Registro UBO

Aggiornato il 19 febbraio 2024

Il 27 settembre 2020 i Paesi Bassi hanno introdotto nuove normative riguardanti il ​​Beneficiario Finale. I regolamenti sono una modifica necessaria a causa del nuovo Regolamenti UE relativi alla lotta all'elusione fiscale e alla trasparenza aziendale.

Cos'è un UBO?

Un UBO è un "beneficiario finale", ovvero: la persona che detiene effettivamente il controllo, la proprietà o una posizione di autorità sulla società. L'UBO può essere qualificato come segue:

• Una persona con più del 25% delle azioni della società
• Una persona con più del 25% dei diritti di voto della società
• Una persona che controlla (effettivamente) la società (anche se non è debitrice di azioni

L'ultimo criterio intende includere scenari in cui una persona ha il controllo senza avere nessuna delle azioni. Pensa a un investitore aziendale che ha fornito finanziamenti all'azienda, ma a condizioni rigorose che le decisioni importanti verranno prese solo con l'approvazione di questo investitore.

Un altro esempio potrebbe essere nello scenario di un azionista designato. Un azionista prestanome è spesso visto in paradisi fiscali offshore, in cui un avvocato o un agente della società detiene le azioni per il cliente (il proprietario "effettivo"). La legislazione olandese non consente questo tipo di strutture di intestatario.

Qual è l'obiettivo della nuova normativa

Secondo la nuova legislazione, è un requisito avere una visione pubblica delle strutture azionarie e del controllo delle società. L'obiettivo finale è combattere l'elusione fiscale, la frode, il riciclaggio di denaro e la corruzione.

Quali aziende devono registrarsi con la nuova registrazione UBO?

• Tutte le società a responsabilità limitata (BV) pubbliche (NV) e private che non sono quotate in borsa
• Tutte le altre Fondazioni, Cooperazioni e altri soggetti privati

Con l'esenzione di

• Società quotate in borsa
• Ditte individuali / imprese individuali
• Aziende pubbliche

I dati che saranno 'pubblici' o potranno essere richiesti sono i seguenti

• Il nome e il cognome
• L'anno e il mese di nascita
• Nazionalità
• Stato di residenza
• Natura e% dell'interesse economico dell'UBO

La parte pubblica del registro UBO è ricercabile solo sul nome dell'azienda. Non è possibile cercare nel registro UBO per nome della persona. La richiesta di dati dal registro avrà un costo.

Il registro UBO si assicurerà di seguire le linee guida della legge europea sulla protezione dei dati GDPR nonché la più rigorosa legge olandese sulla protezione dei dati generali.