Servizio - Conformità aziendale
Aggiornato il 19 febbraio 2024
Se aspiri a stabilire un'impresa olandese, dovrai informarti su alcuni obblighi di conformità. Ogni impresa o società che svolgerà affari nei Paesi Bassi, deve registrarsi ufficialmente presso la Camera di commercio olandese e, successivamente, anche presso le autorità fiscali olandesi. Ciò è dovuto ai fini fiscali nazionali e al corrispondente obbligo di dichiarare e dichiarare le tasse, nonché a diversi obblighi di pagamento. In pratica, ciò si traduce in una responsabilità per l'imposta sul reddito olandese, l'imposta sul reddito delle società e l'imposta sul valore aggiunto (Dutch BTW). In alcuni casi possono essere riscosse anche la ritenuta alla fonte sui dividendi e la ritenuta alla fonte sugli interessi. Per essere in grado di aderire a queste leggi e regolamenti, un programma o una strategia di conformità aziendale solido e corretto è considerato essenziale per qualsiasi attività commerciale olandese di successo.
Perché è importante la conformità aziendale?
Conformità aziendale significa che rispetti le leggi di un determinato paese, in cui stabilisci la tua attività. Ad esempio, ogni azienda olandese ha l'obbligo legale di mantenere una corretta amministrazione. Dovrai archiviare tutti i file amministrativi per un periodo minimo di sette anni, operazione che può essere eseguita sia in modalità fisica che digitale. Se non rispetti tali leggi e regolamenti, puoi aspettarti contromisure come multe e sanzioni. In situazioni molto estreme, puoi anche affrontare procedimenti penali legati all'elusione fiscale e/o appropriazione indebita. Inoltre, se non si mantiene una corretta amministrazione o si rifiuta di presentare le dichiarazioni dei redditi, le autorità fiscali olandesi possono invertire l'onere della prova in merito all'imposizione delle tasse. Pertanto, l'organizzazione stimerà le tue tasse in base alle informazioni in loro possesso. Intercompany Solutions può assisterti nel mantenere una solida amministrazione, le tue dichiarazioni dei redditi e tutto ciò che è connesso alla compliance aziendale. In questo modo eviti di trovarti in una situazione precaria.
Tassazione nei Paesi Bassi
In generale, i Paesi Bassi sono visti come un paese con un ufficio delle imposte molto efficace ed efficiente. Il paese stesso è altamente regolamentato, con una moderna infrastruttura IT per integrare gli affari governativi. Il rispetto delle leggi fiscali nazionali è abbastanza facile, poiché le leggi e i regolamenti sono semplici e abbastanza facili da comprendere. Ciò consente a tutte le società e aziende olandesi di rispettare questi termini, qualora decidano di farlo. Spiegheremo di più sulla conformità fiscale in questa pagina, consentendoti di decidere se la conformità è una possibilità per la tua (futura) azienda.
Qual è la definizione di conformità aziendale?
La conformità, in generale, si riferisce ai metodi che un'azienda o una società può utilizzare per garantire la conformità a tutte le leggi e i regolamenti applicabili in relazione alla propria attività in un determinato paese. Dice anche qualcosa sui modi in cui un'azienda segue la propria struttura di conformità interna. L'effettiva definizione di conformità si riferisce all'azione per conformarsi a regole e/o standard esistenti. Nel mondo degli affari, questo significa fondamentalmente che hai in atto processi che assicurano che la tua azienda e tutti i suoi dipendenti seguano tutti gli standard, le leggi, le pratiche etiche e i regolamenti che si applicano alla tua azienda e, in generale, all'intero settore in cui operi.
Qual è lo scopo essenziale della compliance aziendale?
Si potrebbe credere che la conformità aziendale riguardi solo il rispetto della legge di un determinato paese, ma in realtà va un po' oltre. In uno studio recente, è emerso che quasi il 70% di tutte le aziende e organizzazioni afferma che determinati sforzi di conformità possono aiutare a ridurre problemi quali:
- Spese legali
- Questioni normative
- Il tempo totale di risoluzione delle attività amministrative e delle multe
Compliance, quindi, non significa solo obbedire alle leggi vigenti. È anche una salvaguardia per prevenire effetti non necessari, quando un'azienda non obbedisce alle leggi e ai regolamenti in vigore (per caso). Pertanto, si può affermare che la conformità riguarda anche la prevenzione, anziché il semplice rispetto della legge. Una solida strategia di conformità eviterà efficacemente qualsiasi problema, rendendo più facile per te fare affari nei Paesi Bassi senza intoppi e senza sforzo.
La differenza tra conformità esterna e interna
Quando parliamo di conformità fiscale, ci riferiamo a condizioni esterne che devono essere soddisfatte. Ma qualsiasi azienda può anche avere una strategia o una struttura di conformità interna. In sostanza, quasi tutte le aziende hanno a che fare con un mix di conformità interna ed esterna (normativa). La conformità interna mira più a mantenere un certo livello di qualità o uno standard aziendale che desideri che la tua azienda soddisfi. La compliance aziendale è volta a ridurre i rischi di compliance con l'ausilio delle funzioni di compliance. Un rischio di conformità è fondamentalmente qualsiasi cosa che potrebbe mettere a rischio la tua azienda.
5 tipi di funzioni di conformità
La compliance aziendale è finalizzata alla prevenzione e alla riduzione di alcuni rischi aziendali. Questi possono essere identificati in 5 funzioni di conformità distinte:
1. Identificazione dei rischi
Il primo e anche il più importante obiettivo della conformità aziendale è l'identificazione di potenziali minacce e rischi per la tua azienda. Idealmente, prima ancora che accadano. Se il tuo programma di conformità è ben congegnato, sarai in grado di identificare eventuali problemi di conformità prima che si verifichino e riuscirai a risolverli prima che accada effettivamente qualcosa. Un esempio molto semplice: hai ricevuto una lettera dalle autorità fiscali olandesi, in cui si afferma che la tua dichiarazione dei redditi annuale è troppo tardi. L'identificazione di questo rischio ti inviterà a presentare la dichiarazione dei redditi.
2. Prevenzione dei rischi
Una volta che sei in grado di identificare i rischi, puoi impostare misure preventive per prevenire potenziali problemi. Ciò può essere ottenuto implementando determinati meccanismi di controllo per proteggere la tua azienda da rischi identificabili. Un esempio molto semplice: fissare una scadenza ogni volta che devi presentare una dichiarazione dei redditi. Ciò ti consentirà di presentare la tua dichiarazione dei redditi in tempo, quindi non dovrai ricevere alcun promemoria in futuro.
3. Monitoraggio dei rischi
Per imparare dagli errori del passato e lavorare in modo più efficiente, il programma di conformità aziendale dovrebbe includere anche il monitoraggio dei rischi. Tracciando, analizzando e monitorando i potenziali rischi, puoi verificare se il tuo programma attuale è efficace. Il monitoraggio dei rischi consente inoltre di verificare se le fasi di identificazione e prevenzione dei rischi funzionano correttamente. Un esempio molto semplice: dopo 3 multe, decidi di assumere una terza persona, che ti monitori e ti assista nei tuoi adempimenti fiscali.
4. Risoluzione dei rischi
Una volta che si conoscono i potenziali rischi, è anche molto importante implementare strategie per risolverli se si presentano. Anche la migliore strategia può ancora contenere spazio per far "sfuggire" un rischio, motivo per cui è importante che tu sappia come affrontare i rischi. Un esempio molto semplice: è stata adottata una nuova legislazione che ti obbliga a cambiare il modo in cui gestisci la tua amministrazione. Questo ti spinge a cambiare la tua strategia di conformità.
5. Consigli sui potenziali rischi
Se non conosci molto bene le normative sulla conformità, ti consigliamo vivamente di chiedere l'assistenza di una terza parte come Intercompany Solutions. Possiamo dare un'occhiata alla tua attività e alla situazione generale, al fine di fornirti una consulenza personalizzata sulla strategia di conformità aziendale più adatta. Se desideri che il tuo dipartimento di conformità funzioni senza problemi, dovresti utilizzare tutte e cinque le funzioni di conformità. Questi lavorano insieme per garantire il minor numero di rischi possibili per la tua attività.
Panoramica delle tasse olandesi
Esistono diverse tasse ufficiali nei Paesi Bassi, che si applicano alle persone fisiche e alle persone giuridiche. Queste imposte olandesi consistono anche in imposte dirette e imposte indirette. Le imposte dirette sono imposte come l'imposta sul reddito, che paghi direttamente alle autorità fiscali olandesi. Le imposte indirette sono tasse come le accise e la tassa sui veicoli a motore.
Imposte dirette
Quando paghi le tasse direttamente alle autorità fiscali olandesi, queste sono considerate imposte dirette. Paghi le imposte dirette sul tuo reddito, profitto e capitale. Le imposte dirette olandesi sono le seguenti:
- Imposta sul reddito
- imposta sui salari
- l'imposta sulle società
- Imposta sui dividendi
- Imposta di successione
- Imposta sulle donazioni
- Tassa sul gioco d'azzardo
- Imposta sulle plusvalenze
Imposte indirette
Quando non sei tu a pagare le tasse direttamente alle autorità fiscali olandesi, ma qualcun altro, queste sono chiamate imposte indirette. Ad esempio, le tasse incluse nei prezzi e nelle tariffe di prodotti e servizi. Per questo motivo, le imposte indirette sono anche denominate tasse che aumentano i costi, come le tasse riscosse su prodotti come alcol e carburante. Le imposte indirette olandesi sono le seguenti:
- Imposta sulle vendite (IVA)
- accise
- Imposte su autovetture e motocicli (bpm)
- Tassa sui veicoli a motore (mrb)
- Tassa autoveicoli pesanti (bzm)
- Tassa di trasferimento
- Tassa di assicurazione
- Tassa di locazione
- Imposta bancaria
- Tassa ambientale
- Tassa di importazione
- Dichiarazione di esportazione,
In che modo questo ti influenza quando possiedi un'azienda olandese?
Se possiedi una società nei Paesi Bassi, si presume che tu abbia reddito o ricchezza da fonti olandesi. Pertanto, sei anche presunto responsabile di diverse tasse. Le tasse più semplici sono l'imposta sul reddito olandese e BTW (IVA), ma come abbiamo spiegato sopra, ci sono più tasse che dovresti prendere in considerazione.
Le autorità fiscali olandesi generalmente hanno accesso a tutti i tipi di dati personali tramite diversi enti governativi, ma ogni titolare di società è ancora l'unico responsabile della presentazione di una corretta dichiarazione dei redditi annuale e trimestrale. Se vuoi assicurarti che ciò avvenga correttamente, ti consigliamo di cercare una terza parte specializzata a cui affidare in sicurezza le tue responsabilità fiscali. Intercompany Solutions ha molti anni di esperienza con servizi come:
- Consigli sulle tasse olandesi
- Mantenere una corretta amministrazione
- Presentazione di tutte le dichiarazioni fiscali periodiche
- Assistere gli imprenditori con il loro programma di conformità
- Apertura di conti bancari
- Registrazione presso l'ufficio delle imposte olandese
Tieni presente che tutte le società soggette a tasse olandesi sono tenute a rispettare norme e regolamenti molto specifici. Questo è anche direttamente collegato al tuo paese di origine e ad eventuali trattati fiscali esistenti tra il tuo paese d'origine e i Paesi Bassi. I nostri consulenti finanziari possono assisterti con qualsiasi domanda, problema o richiesta che potresti avere in merito all'argomento. Si occupano quotidianamente di complesse questioni fiscali e di compliance e, quindi, sono in grado di informarti in modo corretto e sostanziale. Non esitate a contattarci in qualsiasi momento per un consiglio o un preventivo chiaro.
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