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Tasse commerciali nei Paesi Bassi: una rapida panoramica

Se desideri avviare un'attività nei Paesi Bassi, dovrai tenere conto del fatto che ciò significa che dovrai anche pagare diverse tasse aziendali. L'importo esatto e il tipo o i tipi di tasse che dovrai pagare dipendono dall'entità legale scelta, dalle tue attività commerciali e da molte altre formalità. Per darti un vantaggio, abbiamo raccolto informazioni di base sulle tasse commerciali olandesi e le implicazioni che ciò ha per la tua possibile impresa commerciale nei Paesi Bassi. Per consigli personali su questo argomento, puoi sempre contattare Intercompany Solutions.

Quando qualcuno è considerato un imprenditore ai fini dell'imposta sul reddito olandese?

Non tutti coloro che vogliono essere un imprenditore olandese sono in realtà un imprenditore ai fini dell'imposta sul reddito. Se le tue attività si svolgono nella sfera economica, e se puoi aspettarti un profitto, hai una fonte di reddito e potresti essere un imprenditore ai fini dell'imposta sul reddito. Se le tue attività si svolgono nell'ambito dell'hobby o della famiglia, non sei un imprenditore ai fini dell'imposta sul reddito.

Per poter beneficiare dell'imposta sul reddito, ci sono 3 fonti di reddito:

  • Reddito da affari
  • Stipendio da lavoro
  • Risultati di altre attività come investimenti e immobili

La fonte del tuo reddito dipende da una serie di fattori. La legge e la giurisprudenza stabiliscono alcuni requisiti che gli imprenditori devono soddisfare. Dopo aver registrato la tua azienda, valuteremo se soddisfi questi requisiti sulla base delle tue circostanze. Le autorità fiscali olandesi prestano attenzione a diversi fattori, che abbiamo delineato di seguito.

Quanto è indipendente la tua azienda?

Un'impresa generalmente implica una certa misura di indipendenza, poiché non lavori per qualcun altro ma per te stesso. Ciò significa che dovresti essere tu a determinare la gestione generale, le attività quotidiane e l'obiettivo della tua attività. Se altri determinano come dovresti organizzare la tua azienda e come svolgi le tue attività, non c'è una base solida per l'indipendenza e quindi; di solito non esiste una società indipendente.

Stai guadagnando? se cosi, quanto?

In generale, l'obiettivo principale di qualsiasi attività commerciale è generare profitto, a meno che non si desideri avviare un'attività commerciale olandese nel settore non profit o di beneficenza. Se riesci a realizzare solo un profitto molto piccolo o subisci perdite strutturali che superano il profitto, è improbabile che tu possa realizzare un profitto reale. In tal caso, le tue attività non verranno contrassegnate come attività commerciali.

Possiedi del capitale?

Dall'introduzione di Flex-BV, non è più necessario depositare un importo obbligatorio di capitale per avviare un'impresa olandese. Tuttavia, il capitale è necessario per molti tipi di società in diversi settori. Potrebbe essere necessario investire in macchine, pubblicità, assumere dipendenti e assicurazioni, solo per citare alcuni esempi. Un capitale sufficiente per avviare un'impresa e gestirla per un po' di tempo indica che potresti avere un'impresa secondo la legge olandese.

Chi saranno i tuoi clienti?

La cosa migliore per qualsiasi azienda è una base di clienti stabile. Più clienti hai, più sarai in grado di ridurre i pagamenti e alcuni rischi di continuità. Con un database di clienti completo, inoltre, non dipendi più da pochi clienti, aumentando la tua indipendenza come imprenditore e, quindi, rendendo più praticabile la sopravvivenza della tua attività.

Quanto tempo dedicherai al tuo lavoro?

Anche la quantità di tempo che una persona dedica alle attività commerciali è un fattore decisivo. Se dedichi molto tempo a un'attività senza ottenere rendimenti, di solito non possiedi un'attività sulla carta. Ciò significa essenzialmente che devi dedicare abbastanza tempo al tuo lavoro per renderlo redditizio. Se questo è il caso, la tua attività può essere considerata valida. Tieni inoltre presente che potresti avere diritto a determinati tipi di detrazione imprenditoriale. Per alcune di queste detrazioni imprenditoriali è necessario soddisfare il "urecriterium" olandese, che è tradotto genericamente come criterio delle ore o criterio delle ore ridotte.

"Urencriterium" o condizioni del criterio delle ore

Qualcuno di solito soddisfa il criterio delle ore se si soddisfano le seguenti 2 condizioni:

  • Spendi almeno per 1,225 ore sulla tua azienda durante un anno solare. Hai interrotto il tuo lavoro di imprenditrice a causa di una gravidanza? In tal caso, le ore non lavorate per un totale di 16 settimane contano ancora come ore lavorate.
  • Devi dedicare più tempo alla tua attività rispetto a qualsiasi altra attività (ad esempio un lavoro retribuito). Se non sei stato un imprenditore in 1 dei 5 anni precedenti, non devi soddisfare questa condizione.

Come pubblicizzi la tua azienda?

Dipendi dai clienti per l'esistenza della tua azienda. Per essere un imprenditore, devi farti conoscere a sufficienza, ad esempio attraverso la pubblicità, un sito internet, un'insegna o la tua cancelleria. La tua azienda deve essere distinguibile da altri marchi e concorrenti, oltre ad essere adattata in modo univoco ai tuoi obiettivi e alle tue ambizioni. Più persone conoscono la tua azienda, maggiori sono le possibilità di successo.

Sei responsabile per i debiti della tua azienda?

Se sei responsabile per i debiti della tua azienda, allora potresti essere un imprenditore. Questo è un argomento delicato, tuttavia, poiché alcune entità legali olandesi traggono profitto da una divisione tra debito personale e debito aziendale. Se sei il proprietario di una BV olandese, ad esempio, non sarai personalmente responsabile per eventuali debiti aziendali che fai. Questo non significa che non devi pagare quei debiti però; tutti i debiti che fai con la tua azienda devono essere pagati per intero.

Si può essere colpiti da un 'rischio imprenditoriale'?

Un rischio imprenditoriale coinvolge alcuni fattori che possono essere fastidiosi e imprevisti con qualsiasi attività commerciale. C'è la possibilità che i tuoi clienti non paghino? Usi il tuo buon nome per l'esecuzione del tuo lavoro? Sei dipendente dalla domanda e dall'offerta dei tuoi prodotti e servizi? Se corri un "rischio imprenditoriale", in genere significa che probabilmente hai un'attività.

Quando le attività di e-commerce sono considerate (parte di) un'impresa?

Molte persone sono attualmente interessate a creare un'attività di e-commerce, grazie alla flessibilità e alla libertà di movimento che questa opzione offre. I Paesi Bassi sono soprattutto un paese stabile e affidabile per avviare un'attività di e-commerce, poiché il paese offre un mercato molto competitivo e finanziariamente redditizio. Hai un sito Internet che utilizzi regolarmente per fare pubblicità su Internet per motivi di lavoro? Oppure guadagni con il tuo sito internet, ad esempio vendendo beni o servizi online, o con attività di affiliato? Se la risposta a queste domande è "sì", allora probabilmente sei un imprenditore. Ma se questo è davvero il caso dipende da diversi fattori. Ad esempio, ci sono differenze tra essere un imprenditore per l'imposta sul reddito ed essere un imprenditore per l'IVA.

Quando non sei considerato un imprenditore online?

Se hai una pagina internet o un sito web, questo non fa di te automaticamente un imprenditore di e-commerce. Offrite beni o servizi gratuitamente? O solo nell'hobby o nell'atmosfera familiare? Allora non sei un imprenditore secondo la legge olandese. Ciò è dovuto al fatto che non devi pagare l'IVA e, inoltre, non devi indicare nulla nella tua dichiarazione dei redditi.

Imprenditore di e-commerce per l'imposta sul reddito olandese

Vendi beni o servizi online? E puoi realisticamente aspettarti un profitto da questi beni e/o servizi? Quindi questo è visto come reddito e potresti essere un imprenditore ai fini dell'imposta sul reddito. Vuoi registrare la tua azienda nei Paesi Bassi come imprenditore online? Poi Intercompany Solutions può valutare per te se soddisfi i requisiti per l'imprenditorialità sulla base delle tue circostanze. Spesso, l'imprenditorialità può essere valutata solo dopo la fine di un anno lavorativo ai fini dell'imposta sul reddito.

Non un imprenditore, ma riceve un reddito?

Hai entrate dalle tue attività su Internet che non possono essere considerate un hobby? E ti manca una base di lavoro retribuito, ma non puoi nemmeno essere considerato un imprenditore? Ai fini dell'imposta sul reddito olandese, questo è qualificato come "risultato di altre attività". Il tuo profitto viene calcolato allo stesso modo degli imprenditori. Ma non hai diritto a determinati regimi per gli imprenditori, come la detrazione per i lavoratori autonomi o la detrazione per investimenti. In tal caso sarebbe saggio considerare la creazione di una società formale e possibilmente beneficiare di detrazioni e premi.

Imprenditore di e-commerce per olandese BTW (IVA)

Se non sei un imprenditore ai fini dell'imposta sul reddito, puoi comunque essere un imprenditore ai fini dell'IVA. Questo è principalmente il caso quando svolgi attività in modo indipendente e guadagni reddito da queste attività. Per scoprire se sei un imprenditore con partita IVA, possiamo valutare alcuni fatti per te e aiutarti a trovare il modo migliore per fare affari.

Tasse commerciali nei Paesi Bassi

Una volta che sei ufficialmente considerato un imprenditore o proprietario di un'azienda secondo la legge olandese, dovrai pagare un assortimento di varie tasse commerciali. Ciò significa che non puoi sfuggire alle autorità fiscali, ma questo è generalmente il caso in qualsiasi altro paese. Non tutti pagano lo stesso tipo e/o importo di tasse. Come imprenditore olandese devi presentare una dichiarazione dei redditi trimestrale e annuale, pagare le tasse e talvolta anche ottenere qualcosa indietro. Ma che tipo di tasse dovrai affrontare?

BTW olandese o imposta sulle vendite (IVA)

Nei Paesi Bassi si paga una certa quantità di IVA su servizi e merci, quindi in quanto proprietario di un'azienda dovrai addebitare anche le tasse ai tuoi clienti. Questo si chiama olandese BTW, che è lo stesso dell'IVA. L'abbreviazione IVA significa 'IVA'. Riguarda l'imposta che paghi sulle vendite effettuate. Addebiti l'IVA sulle tue fatture. E viceversa; se paghi le fatture, indicano anche l'importo dell'IVA che devi pagare. L'aliquota standard per l'IVA è del 21%. In alcuni casi si applicano tariffe speciali, queste sono il 6% e lo 0%. Possono essere applicate anche esenzioni. Paghi l'IVA che devi alle autorità fiscali per mese, trimestre o anno. Le autorità fiscali olandesi ti faranno sapere esattamente con quale frequenza devi presentare una dichiarazione. Nella maggior parte dei casi, gli imprenditori presentano una dichiarazione IVA trimestrale.

Imposta societaria olandese

L'imposta sul reddito delle società olandese è un'imposta che viene riscossa sugli utili delle società, che sono per lo più qualificate come BV o NV. Queste società e organizzazioni devono presentare una dichiarazione dei redditi annuale delle società. Le persone fisiche come le imprese individuali pagano l'imposta sugli utili attraverso l'imposta sul reddito. Questo è diverso per le aziende. Le aziende pubbliche, le aziende private e talvolta anche le fondazioni e le associazioni pagano l'imposta sulle società. In alcuni casi è possibile l'esenzione dall'imposta sulle società. Si pensi, ad esempio, a un'associazione o fondazione che ottiene il proprio reddito principalmente dall'impegno di volontari o dove la ricerca del profitto è di ulteriore importanza.

Imposta sui dividendi olandese

Se la tua azienda è una NV o BV e realizza un profitto, puoi distribuire parte di tale profitto agli azionisti. Questo di solito viene fatto sotto forma di dividendo. In tal caso, paghi l'imposta sui dividendi alle autorità fiscali olandesi. La tua azienda paga dividendi agli azionisti? In tal caso, devi trattenere l'imposta sui dividendi del 15% sul dividendo che paghi. Devi dichiarare e pagare entro un mese dal giorno in cui il dividendo è reso disponibile. In alcuni casi potresti avere diritto a un'esenzione (parziale) o al rimborso dell'imposta sui dividendi.

Imposta sul reddito olandese

Paghi l'imposta sul reddito olandese sul tuo reddito imponibile se hai una ditta individuale o una società di persone sotto impresa. Questo è il tuo reddito, meno tutti i costi operativi regolati con eventuali elementi deducibili e disposizioni fiscali. Devi dichiararlo alle autorità fiscali olandesi prima del 1st di maggio di ogni anno. Hai un reddito imponibile solo se realizzi un profitto con la tua attività. Questo reddito imponibile è la base per la tua imposta sul reddito. Con la tua dichiarazione dei redditi, puoi detrarre dal tuo profitto gli elementi deducibili e le disposizioni fiscali. Questo riduce il profitto e quindi paghi meno tasse sul reddito. Esempi di tali elementi e regimi fiscali deducibili sono: la detrazione dell'imprenditore (costituita dalla detrazione per i lavoratori autonomi e dall'eventuale detrazione per i principianti), il credito d'imposta generale, la detrazione per investimenti, le esenzioni sugli utili delle PMI e il credito d'imposta per i lavoratori dipendenti.

Imposta salariale olandese e contributi previdenziali nazionali

Se assumi personale, devi inevitabilmente pagare uno stipendio ai tuoi dipendenti. Devi detrarre l'imposta sui salari da quegli stipendi. Tali imposte sui salari sono costituite dalla trattenuta dell'imposta sui salari e dal pagamento dei contributi previdenziali. Le polizze assicurative nazionali sono polizze di assicurazione sociale legalmente richieste, che assicurano i tuoi dipendenti contro le conseguenze finanziarie della vecchiaia, della morte, delle spese mediche speciali o della nascita di figli.

I vantaggi dell'esternalizzazione delle attività contabili

Qualsiasi imprenditore che avvia un'impresa nei Paesi Bassi può scegliere la propria amministrazione, e quindi anche la propria dichiarazione dei redditi. In tali casi, è auspicabile che tu sia ben informato di eventuali cambiamenti fiscali, finanziari ed economici. L'esternalizzazione (parziale) dell'amministrazione e delle dichiarazioni periodiche può inizialmente sembrare costosa. Ma l'esperienza ha dimostrato che un ufficio amministrativo o un commercialista ti fanno davvero guadagnare soldi.

Quando si avvia un'impresa, è possibile includere vari scenari nel proprio piano aziendale che includono le aspettative sui costi, comprese quelle delle imposte. Se scrivi un business plan, puoi guardare diversi scenari finanziari insieme all'esperto e vedere quale influenza hanno le tasse sulla liquidità all'interno della tua azienda. Intercompany Solutions può assisterti durante ogni fase di questo processo; dalla registrazione della tua azienda ai servizi di contabilità. Non esitate a contattarci per una consulenza professionale o un preventivo chiaro.

Leggi anche: Costituzione di società Paesi Bassi

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