Comprendere il sistema fiscale societario olandese: una guida per gli imprenditori stranieri

Aggiornato il 15 aprile 2025

Intercompany Solutions ha l'esperienza per avviare con successo un'attività olandese per te completamente da remoto, consentendoti un accesso diretto al Mercato unico europeo. Molti imprenditori da tutto il mondo hanno già avviato un'attività olandese, che spazia da piccole startup specializzate a grandi multinazionali che hanno istituito sedi centrali o filiali nei Paesi Bassi. Nella maggior parte dei casi, queste aziende si rivelano di successo e forniscono una solida fonte di reddito per questi imprenditori. Se stai pensando di espandere la tua attività a livello internazionale, ti consigliamo vivamente di considerare i Paesi Bassi come una potenziale sede. Il paese è noto per il suo clima politico ed economico stabile, nonché per la sua aliquote fiscali eque e interessanti agevolazioni fiscali.

Pagare le tasse è intrinsecamente inevitabile, indipendentemente da dove vivi. Ma ha senso scegliere un paese che applica un'aliquota fiscale accettabile, al contrario di aliquote più elevate o persino paesi corrotti in cui potresti non essere sicuro di quanto dovrai pagare. I nostri consulenti specializzati possono offrirti informazioni sulle tasse che dovrai pagare nei Paesi Bassi, accanto a avviare la tua attività olandese. Possiamo anche occuparci della tua dichiarazione dei redditi trimestrale e annuale, rendendoti più facile concentrarti sulle tue attività commerciali quotidiane. I Paesi Bassi sono un paese molto accogliente verso gli imprenditori stranieri e hanno legami con molti paesi in tutto il mondo. Se vuoi vedere se la tua azienda ha ciò che serve per fare affari a livello internazionale, ti consigliamo di iniziare da qui. Sentiti libero di CONTATTACI in qualsiasi momento per qualsiasi domanda tu possa avere riguardo l'argomento.

Tutti i titolari di attività commerciali pagano le tasse

Le tasse devono essere pagate in ogni paese, questa è una formalità da cui non possiamo escluderci. Ogni paese ha delle spese che devono essere pagate, ed è così che la tassazione ha avuto origine molto tempo fa. Per poter fornire i servizi necessari ai suoi cittadini, un paese ha anche bisogno di reddito. Che è ciò che le tasse sono fondamentalmente: il reddito di un paese, proprio come stai cercando di ricevere reddito dalla tua azienda. Tuttavia, le aliquote fiscali variano enormemente da paese a paese, e questo può (e dovrebbe) influenzare la tua decisione su dove vuoi fare affari. Se ti trovi attualmente in un paese con aliquote fiscali elevate, potrebbe essere redditizio considerare una sede alternativa per la tua azienda. Se non hai ancora fondato un'azienda, sarebbe saggio decidere quale sede sarebbe la più redditizia.

L'aliquota dell'imposta sul reddito delle società nei Paesi Bassi è tra le più basse dell'intera Unione Europea (UE).

Aliquote dell'imposta sulle società nei Paesi Bassi
L'imposta olandese sul reddito delle società (CIT) si articola in due scaglioni:

• 19% sugli utili imponibili fino a €200,000
• 25.8% sui profitti sopra €200,000

Queste aliquote si applicano alle imprese soggette all'imposta sulle società olandese.

Rispetto ad altre aliquote, ad esempio il 35% a Malta e il 29.9% in Germania, questa è piuttosto bassa. Ma questo non è certamente l'unico vantaggio che gli olandesi hanno da offrire. Il sistema fiscale olandese offre numerosi incentivi e benefici, soprattutto per gli imprenditori alle prime armi. Esistono anche normative speciali come l'esenzione dalle partecipazioni, che in alcuni casi consente di distribuire i dividendi esentasse. In ogni caso, vale la pena fare qualche ricerca sulla tassazione e su altri fattori, come il livello di corruzione in un paese, la sua professionalità, il modo in cui il paese offre prospettive agli imprenditori stranieri, i legami che ha a livello internazionale e il numero di trattati fiscali esistenti tra il paese e altri paesi, solo per citarne alcuni. Questo vi fornirà un quadro più chiaro delle possibilità che un paese può offrirvi. Di seguito illustreremo tutte le principali categorie fiscali nei Paesi Bassi, il che vi farà risparmiare tempo nella ricerca di queste informazioni da soli. 

Le principali categorie fiscali

Per creare un articolo introduttivo sul sistema fiscale olandese per le società per gli imprenditori stranieri, puntiamo a coprire le imposte più basilari e rilevanti che hanno un impatto sulle aziende che operano nei Paesi Bassi. Oltre a ciò, vogliamo anche spiegare il processo e le caratteristiche principali del sistema fiscale olandese. Devi sapere che questo articolo è piuttosto basilare, ma comunque informativo. Elencheremo le imposte più comuni che dovrai pagare quando sarai di stanza nei Paesi Bassi e anche il modo migliore per rispettare le normative fiscali olandesi. Quindi continua a leggere, se vuoi saperne di più sul sistema fiscale olandese e se è qualcosa a cui sei in grado di aderire.

1. Imposta sul reddito delle società (CIT)

Questa è la tassa principale che le aziende nei Paesi Bassi devono pagare sui loro profitti, a condizione che queste aziende siano entità legali e in olandese sono note come "vennootschapsbelasting". Ciò significa che l'azienda è stata costituita da un notaio, il che la rende un'entità separata dal proprietario dell'azienda. Uno dei principali vantaggi delle entità legali è la responsabilità limitata di cui godi come persona fisica. Ciò significa che non sei personalmente responsabile per eventuali debiti che crei con l'azienda, a condizione che il modo in cui conduci l'attività sia legale ed etico. In ogni caso, passiamo all'imposta sul reddito delle società.

Quindi, l'imposta sul reddito delle società è una tassa che i governi impongono sui profitti guadagnati da aziende o società. Il profitto di una società è calcolato come il suo fatturato, meno le spese ammissibili, come costi di produzione, salari e altre spese operative. Questa tassa è uno dei principali modi in cui i governi generano entrate per finanziare servizi pubblici come infrastrutture, istruzione e assistenza sanitaria. Molte persone credono che solo l'imposta sul reddito alimenti un'economia, ma non è vero. Sono le aziende che fanno prosperare un paese, e non solo a causa delle tasse extra che il governo può imporre. Le aziende forniscono al paese ulteriori opportunità di lavoro, concetti innovativi e indipendenza generale, poiché i titolari di aziende spesso non fanno affidamento sui servizi sociali. 

In ogni caso, l'aliquota dell'imposta sul reddito delle società può variare notevolmente a seconda del paese e talvolta anche delle dimensioni o del tipo di attività. Ad esempio, alcuni governi offrono aliquote più basse o esenzioni alle piccole imprese o ai settori che vogliono incoraggiare, come l'energia rinnovabile. Nella maggior parte dei paesi, le società sono tenute a presentare una dichiarazione dei redditi annuale, specificando il loro reddito, le spese e altre informazioni finanziarie per calcolare l'imposta dovuta. Come abbiamo già affermato in precedenza, i Paesi Bassi offrono un'aliquota dell'imposta sul reddito delle società altamente competitiva rispetto ad altri influenti stati membri dell'Unione Europea (UE). Questo tipo di imposta mira a garantire che le aziende contribuiscano in modo equo all'economia, date le risorse e le infrastrutture che utilizzano per operare. 

I critici dell'imposta sul reddito delle società sostengono che potrebbe scoraggiare gli investimenti o la crescita economica, se le aliquote sono troppo elevate. I sostenitori, d'altro canto, la considerano essenziale per mantenere l'equità economica e finanziare i servizi pubblici. Entrambe le opinioni hanno senso. Aliquote troppo elevate soffocano le opportunità di business di un dato paese, poiché ostacolano i potenziali imprenditori nel compiere il passo verso l'autosufficienza. D'altra parte, se un'azienda ha molto successo e genera entrate sufficienti, potrebbe fare la differenza per un paese in termini di finanziamenti. Immagina di avviare un'azienda olandese che va molto bene e offre un lavoro a molte persone nel paese e genera profitti sufficienti. È quindi un catalizzatore per le piccole startup e gli imprenditori che avviano un'attività, poiché le tasse che paghi aiutano i nuovi imprenditori ad avviare la loro attività. È abbastanza circolare in questo modo. In breve, l'imposta sul reddito delle società è un modo per i governi di garantire che le aziende supportino l'ecosistema economico da cui traggono vantaggio.

Dettagli specifici sull'imposta sul reddito delle società olandesi

I Paesi Bassi hanno un'aliquota CIT progressiva. A partire dal 2025, i primi 200,000 € di utile imponibile sono tassati a un'aliquota inferiore (19%), con utili superiori a questa soglia tassati al 25.8%. Per quanto riguarda detrazioni ed esenzioni, le aziende possono dedurre le spese sostenute per la gestione della propria attività, inclusi salari, costi per forniture per ufficio e investimenti in R&S. Inoltre, i Paesi Bassi offrono vari trattati fiscali internazionali che impediscono la doppia imposizione e consentono aliquote fiscali favorevoli sul reddito estero, il che è vantaggioso per gli imprenditori stranieri che avviano attività lì.

2. Imposta sul valore aggiunto (IVA)

Imposta sul valore aggiunto (IVA), in olandese nota come “belando toegevoegde waarde (A proposito)", è un'imposta sui consumi che si applica alla maggior parte dei beni e servizi nei Paesi Bassi. È un'imposta applicata al valore aggiunto in ogni fase di produzione e distribuzione di molti beni e servizi, e viene solitamente addebitata come percentuale del prezzo pagato dal consumatore. A differenza delle imposte sul reddito (società), che si basano sui guadagni, l'IVA viene riscossa sulla spesa di beni e servizi, rendendola un'imposta indiretta. L'IVA viene riscossa in ogni fase della filiera, dalla produzione delle materie prime alla vendita del prodotto finale. Le aziende riscuotono l'IVA per conto del governo e possono solitamente detrarre l'IVA pagata sui propri acquisti dall'importo dovuto. Ciò garantisce che l'onere fiscale venga effettivamente trasferito al consumatore finale, che paga l'intero importo IVA incluso nel prezzo al dettaglio.

Il sistema IVA è ampiamente utilizzato a livello globale perché garantisce un flusso costante di entrate per i governi e riduce al minimo la probabilità di evasione fiscale rispetto alle imposte sulle vendite tradizionali. I critici, tuttavia, sostengono che l'IVA può avere un impatto sproporzionato sulle famiglie a basso reddito poiché spendono una quota maggiore del loro reddito in beni e servizi comprensivi di IVA. Per risolvere questo problema, alcuni governi esentano dall'IVA articoli essenziali come cibo e assistenza sanitaria o applicano aliquote ridotte a queste categorie. Nei Paesi Bassi, questo è anche il caso, poiché esiste un'aliquota IVA inferiore e anche un'aliquota dello 0%. Lo spiegheremo di seguito. Puoi anche leggere questo articolo a riguardo, che tratta ampiamente l'IVA olandese.

Dettagli specifici sull'IVA olandese

L'aliquota IVA standard nei Paesi Bassi è del 21%. Accanto a questa, c'è un'aliquota ridotta del 9% e anche un'aliquota dello 0% per determinati prodotti e servizi, ad esempio cibo e medicinali. Inoltre, ci sono anche alcune esenzioni IVA. Alcuni servizi, come servizi finanziari, assicurazioni e istruzione, sono esenti da IVA. Si prega di notare che la registrazione IVA nei Paesi Bassi potrebbe essere obbligatoria. Le aziende straniere che vendono beni o servizi a clienti olandesi potrebbero dover registrarsi per l'IVA, soprattutto se superano la soglia per le vendite a distanza. Se vuoi sapere se devi registrarti per l'IVA, non esitare a contattarci per una consulenza sull'argomento.

3. Imposta sul reddito olandese

L'imposta olandese sul reddito, nota in olandese come "inkomstenbelasting", è un'imposta riscossa sul reddito di individui che attualmente risiedono o guadagnano un reddito nei Paesi Bassi. Questa è un'imposta comune in tutto il mondo. Quando hai un lavoro, ad esempio, c'è sempre una certa percentuale che devi pagare al governo. Il sistema fiscale olandese funziona su una struttura progressiva, il che significa che i livelli di reddito più elevati sono tassati a aliquote più elevate. Un imprenditore straniero con una società olandese potrebbe dover pagare l'imposta olandese sul reddito, a seconda della struttura aziendale e della residenza fiscale dell'imprenditore. Spiegheremo di seguito come funziona in genere.

Impresa individuale o società di persone 

Se operi come ditta individuale o sei in una partnership nei Paesi Bassi, il reddito aziendale è tassato come reddito personale ai sensi delle leggi olandesi sull'imposta sul reddito. È degno di nota che i non residenti sono generalmente tassati nei Paesi Bassi solo sul reddito guadagnato da fonti olandesi, compresi gli utili aziendali. Tuttavia, le regole sulla residenza fiscale possono variare in base al paese di origine dell'imprenditore e a eventuali trattati sulla doppia imposizione applicabili. Tratteremo l'argomento della residenza fiscale più avanti. 

Amministratori-azionisti di società a responsabilità limitata (BV e NV)

Se possiedi una società a responsabilità limitata privata o pubblica (BV o NV) e ne sei anche il direttore, sei tenuto a pagarti un cosiddetto stipendio consuetudinario, che in olandese è "gebruikelijk loon". Questo stipendio è soggetto all'imposta olandese sul reddito. Inoltre, la società stessa paga l'imposta sul reddito delle società sui suoi profitti, come abbiamo spiegato in precedenza, e tutti i dividendi a te distribuiti sono soggetti alla ritenuta alla fonte sui dividendi, che potrebbe essere compensata o ridotta da trattati fiscali. Discuteremo anche di questo argomento più avanti.

Trattati contro le doppie imposizioni

I Paesi Bassi hanno una vasta rete di trattati che impediscono la doppia imposizione. A seconda del trattato tra i Paesi Bassi e il tuo paese di origine, l'imposta sul reddito e altre imposte pertinenti possono essere pagate nei Paesi Bassi, nel tuo paese di origine o condivise tra i due. In genere, le imposte pagate in un paese possono essere accreditate sulle imposte dovute nell'altro. Se hai bisogno di aiuto per capire qual è il caso nella tua situazione specifica, puoi sempre contattarci per una consulenza da esperti.

Residenza fiscale

Se sei considerato un residente fiscale dei Paesi Bassi, sei tassato sul tuo reddito mondiale. I non residenti sono tassati solo sul reddito di fonte olandese, come abbiamo già affermato sopra. La residenza fiscale dipende da vari fattori come la durata del soggiorno, i legami familiari e gli interessi economici nei Paesi Bassi. Se non sei mai nei Paesi Bassi e gestisci un'attività olandese completamente da remoto, non sei sempre considerato un residente fiscale. Quindi analizziamolo. Chiunque gestisca un'attività olandese da remoto potrebbe potenzialmente essere considerato un residente fiscale dei Paesi Bassi in determinate circostanze. La residenza fiscale è determinata in base a circostanze fattuali piuttosto che esclusivamente su accordi commerciali formali. Le autorità fiscali olandesi prendono in considerazione vari fattori chiave per determinare la residenza ai fini fiscali, che elencheremo di seguito.

Luogo di residenza

Se l'individuo vive principalmente nei Paesi Bassi, anche temporaneamente, può essere classificato come residente fiscale. La regola principale è che 183 giorni o più trascorsi vivendo nei Paesi Bassi durante un anno solare in un periodo di 12 mesi, qualificano qualcuno come residente fiscale. Questa regola è comunemente applicata per gli individui che non hanno chiari legami con un altro paese e trascorrono molto tempo nei Paesi Bassi.

Casa permanente

Possedere o affittare una casa nei Paesi Bassi può indicare residenza, soprattutto se funge da spazio abitativo principale. Non c'è una quantità di tempo stabilita da trascorrere in casa, ma deve essere un luogo in cui la persona ha intenzione di vivere e che è disponibile per l'uso in qualsiasi momento. Ad esempio, possedere una casa nei Paesi Bassi, anche se non utilizzata quotidianamente, può qualificarsi come possedere una casa permanente se è disponibile per l'uso. Questo riguarda più la disponibilità e l'intenzione di utilizzare la casa piuttosto che un numero rigoroso di giorni trascorsi lì. Si noti inoltre che se un individuo affitta la propria casa nei Paesi Bassi ma la mantiene comunque come proprietà disponibile, questa può comunque essere considerata una casa permanente ai fini della residenza fiscale. Il fattore chiave è se la proprietà è disponibile per l'uso quando ne ha bisogno, non necessariamente se è occupata. Se qualcuno trascorre molto tempo in un altro paese, si potrebbe comunque sostenere che ha una casa permanente nei Paesi Bassi se mantiene quella proprietà ed è collegato ad essa in altri modi, come con legami familiari o finanziari.

Legami familiari e sociali

Forti legami personali o familiari nei Paesi Bassi, come i familiari che vivono lì, possono contribuire allo status di residenza. Nei Paesi Bassi, questo gioca effettivamente un ruolo cruciale nel determinare la residenza fiscale, soprattutto se ci sono ambiguità sul fatto che un individuo debba essere classificato come residente o non residente. Questi legami personali possono influenzare significativamente lo status di residenza. Le autorità fiscali considerano questi legami quando decidono se il centro della vita di qualcuno è nei Paesi Bassi. Questo è un argomento piuttosto elaborato, che è troppo lungo per essere discusso in questo articolo in particolare. Se vuoi saperne di più, puoi sempre contattarci in merito a questo argomento.

Legami economici

Gestire un'attività nei Paesi Bassi, avere un reddito sostanziale che proviene da lì o pagare la previdenza sociale e altri contributi economici rafforza la causa della residenza fiscale. Ad esempio, se un individuo gestisce un'attività, possiede un'azienda o ha un investimento sostanziale nei Paesi Bassi, questo è un forte indicatore che i Paesi Bassi sono il luogo in cui si concentrano le sue attività economiche. Ciò include il reddito generato da fonti olandesi, tra cui occupazione, immobili in affitto o profitti da un'attività olandese. Se una parte sostanziale del tuo reddito proviene dai Paesi Bassi, le autorità fiscali potrebbero considerarti come avente un centro della vita economica lì. Il pagamento dei contributi previdenziali olandesi è un'altra forte indicazione di residenza. I pagamenti della previdenza sociale riflettono una relazione continuativa con il sistema di welfare del paese e sono spesso legati allo stato fiscale dell'individuo. 

Durata del soggiorno

Trascorrere più di 183 giorni in un anno fiscale nei Paesi Bassi può comportare la classificazione di residenza ai sensi di alcuni trattati fiscali internazionali. Se qualcuno trascorre 183 giorni o più nei Paesi Bassi in un periodo di 12 mesi, sarà probabilmente considerato un residente fiscale, indipendentemente dal fatto che abbia una casa permanente disponibile. Questa è una linea guida generale per coloro che non hanno altri forti legami fiscali con un altro paese.

Operare da remoto

Se l'individuo gestisce l'attività completamente da remoto da un paese al di fuori dei Paesi Bassi e non soddisfa i criteri di cui sopra, è meno probabile che venga considerato residente fiscale. Tuttavia, potrebbe comunque affrontare la tassazione olandese sul reddito derivante dall'attività in base alle norme fiscali per non residenti, soprattutto se l'attività o il proprietario dell'attività ha una stabile organizzazione o genera reddito di origine olandese.

I trattati fiscali internazionali possono aiutare a districarsi in questo argomento difficile. Gli accordi sulla doppia imposizione (DTA) tra i Paesi Bassi e il paese di residenza dell'individuo possono prevalere sulle norme olandesi sulla residenza. I DTA in genere impediscono la doppia imposizione assegnando i diritti di imposizione e definendo la residenza in modo più preciso. Alla fine, se qualcuno che gestisce un'attività olandese da remoto è considerato un residente fiscale olandese dipende dai suoi legami specifici con i Paesi Bassi. Se l'individuo mantiene una forte presenza economica, sociale o fisica nei Paesi Bassi, potrebbe essere considerato un residente ai fini fiscali. Se opera da remoto da un altro paese senza legami con i Paesi Bassi, è probabile che venga trattato come un contribuente non residente. È consigliabile consultare un consulente fiscale che abbia familiarità con le leggi fiscali olandesi e internazionali per garantire la conformità e ottimizzare gli obblighi fiscali, soprattutto in scenari transfrontalieri. Intercompany Solutions può aiutarti con tali problemi.

Dettagli specifici sull'imposta sul reddito olandese

Il sistema di imposta olandese sul reddito è relativamente semplice. Ci sono categorie di reddito imponibile che dividono il reddito imponibile in tre "caselle", ciascuna con regole specifiche. Sono le seguenti:

• Riquadro 1: Reddito imponibile da lavoro dipendente, proprietà di abitazioni e altri guadagni
• Riquadro 2: Reddito da partecipazioni azionarie consistenti, solitamente in società private
• Riquadro 3: Reddito da risparmi e investimenti, tassato in base a un tasso di rendimento presunto

Per Box 1 (occupazione e proprietà della casa), le aliquote fiscali sono progressive, con aliquote che vanno da circa il 37% al 49.5%, a seconda del reddito. L'aliquota per il reddito imponibile da lavoro e alloggio è un'aliquota progressiva con 2 scaglioni. Pagherai proporzionalmente più tasse all'aumentare del tuo reddito. Nel 2024, pagherai anche i contributi previdenziali nazionali sul tuo reddito imponibile da lavoro e alloggio fino a € 38,098 inclusi. Nell'anno in cui raggiungi l'età AOW, pagherai in base a un'aliquota adeguata.

Per Box 2, l'aliquota che paghi sul tuo reddito imponibile derivante da interessi sostanziali dipende dal livello di reddito nel 2024. Fino al 2023 compreso, c'era 1 percentuale, che era il 26.9%. Dal 2024, per un reddito fino a € 67,000 paghi il 24.5%. Per un reddito superiore alla soglia di € 67,000, paghi il 33%. Per il riquadro 3, sul tuo reddito imponibile derivante da risparmi e investimenti, paghi il 36%. Nota inoltre che le persone possono richiedere varie detrazioni, come l'agevolazione degli interessi sui mutui per la proprietà della casa, e ricevere crediti per indennità correlate al lavoro o ai figli. La conformità alle leggi olandesi sull'imposta sul reddito richiede in genere la presentazione di una dichiarazione dei redditi annuale. Per situazioni complesse che coinvolgono reddito internazionale o residenza fiscale, si consiglia una consulenza professionale, con la quale possiamo ovviamente aiutarti.

4. Imposte sul reddito e contributi previdenziali

Se la tua azienda olandese impiega personale nei Paesi Bassi, dovrai pagare le imposte sulla busta paga e i contributi previdenziali. Le imposte sulla busta paga e i contributi previdenziali olandesi sono pagamenti obbligatori che i datori di lavoro e i dipendenti devono effettuare al governo per finanziare i servizi pubblici e i sistemi di previdenza sociale. Questi contributi vengono dedotti dagli stipendi lordi dei dipendenti e integrati dai datori di lavoro. Ci sono molti elementi alla base delle imposte sulla busta paga nei Paesi Bassi. Ne parleremo di seguito.

Imposta sul reddito 

Abbiamo già parlato dell'imposta sul reddito per i titolari di attività commerciali sopra, ma se la tua azienda ha dipendenti, anche loro dovranno pagare l'imposta sul reddito sui loro stipendi. Tu, come loro datore di lavoro, la tratterrai come anticipo sull'imposta sul reddito che devono alla fine dell'anno fiscale. Viene trattenuta direttamente dagli stipendi e include componenti per l'imposta sul reddito generale e i contributi previdenziali nazionali.

Contributi del datore di lavoro

I datori di lavoro versano anche contributi per i piani assicurativi dei dipendenti, come l'assicurazione contro la disoccupazione e le indennità di malattia. Quando un dipendente viene licenziato, ad esempio, e non è stata colpa sua, può ottenere un sussidio di disoccupazione dallo stato olandese. 

Contributi previdenziali

I contributi previdenziali nei Paesi Bassi sono divisi in due categorie: la prima è costituita dai contributi previdenziali nazionali, che finanziano i benefit nazionali come le pensioni di vecchiaia (AOW), gli assegni per i figli e i benefit correlati. I dipendenti e i lavoratori autonomi contribuiscono a questi. La seconda è costituita dai contributi assicurativi per i dipendenti, che finanziano i benefit specifici per i dipendenti, come l'assicurazione contro la disoccupazione (WW) e il congedo per malattia (ZW). I datori di lavoro sostengono questi costi.

Contributo assicurazione sanitaria 

I dipendenti e i lavoratori autonomi pagano l'assicurazione sanitaria di base obbligatoria, mentre i datori di lavoro devono versare un contributo fisso per coprire i costi dell'assistenza sanitaria.

Dettagli specifici sulle imposte sui salari e sui contributi previdenziali

Le imposte e i contributi sulla busta paga sono progressivi, il che significa che più un dipendente guadagna, più deve contribuire. Lo stesso vale per l'imposta sul reddito e in questo caso si applicano le stesse aliquote. In quanto datore di lavoro, dovrai gestire la maggior parte degli aspetti amministrativi, il che significa che dovrai detrarre importi dagli stipendi dei dipendenti e versarli alle autorità fiscali olandesi. La categoria delle imposte sulla busta paga e dei contributi previdenziali assicura una copertura completa per assistenza sanitaria, pensioni e disoccupazione, riflettendo il solido quadro di assistenza sociale dei Paesi Bassi. Comprendere le imposte sulla busta paga e la previdenza sociale olandesi è essenziale per datori di lavoro e dipendenti, in particolare in contesti internazionali o transfrontalieri. Se non rispetti queste leggi e normative, puoi rischiare molte pesanti conseguenze. I Paesi Bassi hanno anche franchigie fiscali per determinati regimi di previdenza sociale, come gli assegni per i figli, o importi esenti da imposte per gli espatriati in regimi specifici.

5. Imposta sui dividendi

Imposta sui dividendi olandese è una ritenuta alla fonte che viene applicata agli utili distribuiti dalle società olandesi ai rispettivi azionisti. Questa imposta è regolata dalla legge olandese sulla tassa sui dividendi e garantisce che il governo olandese riceva una parte del reddito generato dai pagamenti dei dividendi. Questa imposta viene detratta dalla società distributrice prima che gli azionisti ricevano i loro pagamenti dei dividendi. L'imposta si applica sia agli azionisti olandesi che a quelli stranieri che ricevono dividendi da società olandesi. Gli azionisti includono individui ed entità che detengono azioni in società o società a responsabilità limitata costituite nei Paesi Bassi, come BV e NV.

L'imposta sui dividendi assicura che il reddito da investimenti sia soggetto a tassazione nei Paesi Bassi. È in linea con i principi fiscali internazionali e aiuta a prevenire l'elusione fiscale. Per le aziende e gli investitori, comprendere queste regole è fondamentale per garantire la conformità e ottimizzare gli obblighi fiscali. Le distribuzioni di dividendi da una società olandese sono generalmente soggette a una ritenuta alla fonte del 15%. Tuttavia, questa può essere ridotta o eliminata in determinate condizioni, che elencheremo di seguito.

Esenzione dalla doppia imposizione

Molti azionisti possono compensare l'imposta sui dividendi trattenuta con il loro reddito o con la loro imposta sulle società nei Paesi Bassi. Per gli azionisti stranieri, i Paesi Bassi hanno trattati fiscali con molti paesi per evitare la doppia imposizione. Questi trattati possono ridurre l'aliquota di ritenuta alla fonte o fornire meccanismi per recuperare l'imposta in eccesso.

esenzioni

Esenzioni o riduzioni si applicano spesso alle distribuzioni di dividendi interaziendali all'interno dell'UE o in condizioni specifiche, come le esenzioni di partecipazione per partecipazioni sostanziali. L'esenzione di partecipazione olandese è una norma fiscale aziendale che fornisce vantaggi significativi alle società con partecipazioni qualificate. Se una società olandese detiene almeno il 5% del capitale nominale in un'altra società, che viene quindi chiamata partecipazione qualificata, tutti i vantaggi derivati ​​da questa partecipazione, come dividendi e plusvalenze, sono esenti dall'imposta sul reddito delle società olandese. Questa esenzione mira a evitare la doppia imposizione sugli utili che sono già tassati a livello della sussidiaria.

Ci sono alcuni criteri di ammissibilità. L'entità olandese deve possedere almeno il 5% del capitale azionario nell'altra società. La partecipazione non deve essere detenuta principalmente come investimento di portafoglio, a meno che non superi un test di sostanza o movente, assicurando che l'investimento serva a uno scopo operativo o strategico. Ulteriori regole impediscono gli abusi, in particolare per le giurisdizioni a bassa tassazione o per le partecipazioni di investimento passive. Le esenzioni coprono sia i dividendi ricevuti sia le plusvalenze sulla vendita di partecipazioni qualificate. Tieni presente che i costi associati all'acquisizione o alla vendita di tali partecipazioni, come le commissioni di transazione o le spese legali, sono generalmente non deducibili. Nota inoltre che i guadagni o le perdite in valuta estera possono o meno rientrare nell'esenzione di partecipazione, a seconda della loro tempistica e del collegamento diretto alla partecipazione. 

Sentenze specifiche, come quelle della Corte suprema olandese, forniscono indicazioni su come i tempi dei dividendi e le fluttuazioni valutarie sono trattati in base a questa norma. Le perdite sulla liquidazione di una partecipazione qualificata possono essere deducibili in condizioni specifiche, soggette a norme sui tempi e sull'affiliazione tra entità. L'esenzione di partecipazione aiuta a mantenere i Paesi Bassi come base attraente per le holding riducendo gli oneri fiscali sulle operazioni internazionali. Tuttavia, la sua applicazione comporta requisiti sfumati, quindi consultare una terza parte specializzata come Intercompany Solutions per una conformità dettagliata si raccomanda.

Presentazione e pagamento

La società che paga il dividendo è responsabile della ritenuta e del versamento dell'imposta alle autorità fiscali olandesi. Quindi dovresti farlo correttamente e nei limiti di tempo necessari. Inoltre, gli azionisti in genere non devono agire a meno che non richiedano un rimborso o un credito per l'imposta pagata in eccesso.

6. Altre imposte rilevanti

Ci sono altre tasse degne di nota da discutere, come le tasse ambientali. Ci sono tasse olandesi specifiche per la protezione ambientale, come la tassa ambientale, che gestisce argomenti come emissioni e rifiuti. Ora che il mondo è così concentrato sul cambiamento climatico e sulla lotta contro questo, è un argomento piuttosto scottante. Accanto a questo, potrebbero esserci le tasse comunali. Queste variano a seconda della regione e possono includere tasse sulla proprietà, tasse sullo smaltimento dei rifiuti e altre imposte locali a cui le aziende potrebbero essere soggette. Inoltre, c'è l'imposta sulle plusvalenze. Questa si applica alla vendita di determinati asset, ma è spesso meno preoccupante per gli imprenditori, poiché le plusvalenze sulle azioni detenute dalle aziende potrebbero rientrare nell'esenzione di partecipazione.

Incentivi per imprenditori stranieri e R&S

I Paesi Bassi offrono una varietà di incentivi fiscali, in particolare per incoraggiare le aziende straniere e la ricerca e sviluppo (R&S). Ad esempio, questo riguarda l'Innovation Box Regime. Questo consente un'aliquota fiscale ridotta del 9% sugli utili derivanti da proprietà intellettuale qualificata, il che rappresenta un vantaggio significativo per le aziende focalizzate sulla R&S. Inoltre, i Paesi Bassi hanno una rete di trattati fiscali che impediscono la doppia imposizione per gli imprenditori stranieri e spesso consentono alle aziende di beneficiare di aliquote ridotte di ritenuta alla fonte su dividendi, interessi e royalties, come abbiamo già discusso in precedenza. Se vuoi sapere se hai diritto a esenzioni o incentivi, non esitare a contattarci per informazioni personalizzate.

Presentazione e pagamento delle tasse

Gli imprenditori stranieri devono essere a conoscenza delle scadenze e delle procedure per la presentazione delle tasse nei Paesi Bassi. Le dichiarazioni dei redditi delle società devono essere presentate annualmente, solitamente entro cinque mesi dalla fine dell'anno finanziario. Per le grandi aziende, il sistema fiscale olandese richiede pagamenti fiscali anticipati durante tutto l'anno in base agli utili stimati. Oltre a ciò, le autorità fiscali olandesi conducono regolari audit delle aziende, quindi gli imprenditori devono garantire la corretta documentazione e conformità. Se desideri assistenza con le tue dichiarazioni dei redditi periodiche, Intercompany Solutions ha l'esperienza per aiutarti in questo, Il sistema fiscale olandese è generalmente favorevole alle imprese, con vari incentivi per gli imprenditori stranieri e un quadro chiaro per imposte come IVA, imposte sui salari, imposta sul reddito delle società e imposta sui dividendi. Per coloro che desiderano espandere o avviare la propria attività nei Paesi Bassi, comprendere questi obblighi fiscali è fondamentale per garantire la conformità e ottimizzare la propria posizione fiscale.

Perché scegliere i Paesi Bassi per la tua nuova attività?

Come abbiamo già discusso sopra, i Paesi Bassi hanno aliquote fiscali molto competitive e un clima economico e politico molto stabile. Se decidi di fare affari dai Paesi Bassi, la tua azienda trarrà vantaggio anche dal nome professionale e innovativo che il paese si è fatto a livello internazionale. Se desideri avviare un'attività olandese in un lasso di tempo relativamente breve, possiamo aiutarti. La nostra procedura di costituzione aziendale richiede in genere solo pochi giorni lavorativi, a condizione che tu possa inviarci le informazioni e i documenti necessari per costituire la tua azienda. Se desideri costituire un'entità legale come una BV o una NV, tieni presente che dovremo anche rivolgerci a un notaio per incorporare la tua attività. Se puoi fornirci una procura per agire per tuo conto, il processo stesso può essere svolto interamente da remoto. Puoi quindi iniziare a fare affari immediatamente e trarre profitto da tutto ciò che questo paese ha da offrire.

Hai bisogno di consulenza finanziaria o di aiuto con la dichiarazione dei redditi olandese o con la tua attività?

Possiamo capire che destreggiarsi tra le leggi fiscali olandesi possa essere scoraggiante per qualsiasi straniero. Tutte le leggi fiscali sono diverse in ogni singolo Paese, il che può rendere piuttosto complicato fare affari a livello internazionale senza un'assistenza adeguata. Intercompany Solutions ha assistito centinaia di imprenditori stranieri di oltre 50 nazionalità diverse. I nostri clienti spaziano da piccole startup individuali a multinazionali, e tutto ciò che sta nel mezzo. I nostri processi sono rivolti agli imprenditori stranieri e, in quanto tali, conosciamo i modi più pratici per assistervi nella registrazione della vostra azienda. Possiamo assistervi con il pacchetto completo di registrazione aziendale nei Paesi Bassi:

• Stabilimento della società nei Paesi Bassi
• Apertura di un conto bancario locale
• Domanda di partita IVA o numero EORI
• Domanda per vari permessi
• Domanda di visto o permesso di avviamento
• Assistenza all'avviamento
• Servizi finanziari
• Servizi amministrativi
• Servizi di segreteria
• Assistenza legale
• Servizi fiscali e finanziari
• Media
• Consulenza aziendale generale

Miglioriamo costantemente i nostri standard di qualità per fornire continuamente servizi impeccabili. 

Intercompany Solutions può costituire la tua società olandese e assisterti con le dichiarazioni fiscali periodiche

Vorresti espandere la tua attuale azienda nell'UE o avviare una nuova attività nei Paesi Bassi? O possiedi già un'azienda olandese come straniero, ma hai bisogno di assistenza con la tua amministrazione o le dichiarazioni dei redditi? Siamo qui per aiutarti ad andare avanti e raggiungere il successo con la tua azienda olandese, rispettando tutte le leggi e i regolamenti applicabili. Il nostro studio non è solo specializzato nella costituzione di aziende, ma possiamo anche offrirti una varietà di servizi professionali che ti aiutano a mantenere a galla la tua azienda olandese. Possiamo assisterti con tutte le questioni finanziarie e fiscali, il che ti renderà più facile concentrarti sugli obiettivi della tua azienda e sulle tue ambizioni personali. Sentiti libero di CONTATTACI per qualsiasi domanda tu possa avere, e ti risponderemo il prima possibile. Puoi anche dare un'occhiata ai servizi che offriamo sul nostro sito web, che ti consentirà di comprendere la portata della nostra esperienza e competenza.