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I Paesi Bassi hanno una vasta rete di accordi per evitare la doppia imposizione fornire vantaggi fiscali agli investitori internazionali che vi stabiliscono società. Tra questi accordi c'è il trattato con gli Stati Uniti. La prima convenzione per evitare la doppia imposizione tra Olanda e Stati Uniti è stata firmata in 1992. Il suo primo emendamento risale a 1993.

I nostri consulenti locali specializzati nella costituzione di società possono fornirti ulteriori informazioni sul sistema fiscale olandese.

Portata del trattato sulla doppia imposizione tra i Paesi Bassi e gli Stati Uniti

La convenzione per evitare la doppia imposizione tra Olanda e Stati Uniti copre:

Le fondazioni olandesi che lavorano negli Stati Uniti sono soggette a disposizioni speciali che sono anche incluse nel trattato sulla doppia imposizione. Questi riguardano l'accisa statunitense. Inoltre, la convenzione copre imposte simili applicabili sia in Olanda che negli Stati Uniti.

Le disposizioni del trattato sulla doppia imposizione si applicano sulla base della residenza fiscale.

Tassazione delle persone fisiche conformemente al trattato sulla doppia elusione fiscale tra i Paesi Bassi e gli Stati Uniti

Nei Paesi Bassi, i residenti pagano le imposte sul reddito e le società locali sono soggette all'imposta sulle società. Ai fini della prevenzione della doppia imposizione, tutti i trattati stipulati dai Paesi Bassi comprendono disposizioni riguardanti le imposte societarie e sul reddito.

Gli imprenditori internazionali che creano società in Olanda hanno la possibilità di scegliere la residenza fiscale, ovvero scegliere il paese che li riterrà responsabili per il pagamento delle tasse. I contribuenti stranieri possono scegliere di pagare le tasse in conformità con l'accordo tra Olanda e USA per evitare doppie imposizioni o approfittare del Decreto Unilaterale di doppia evasione fiscale di 2001. Il doppio trattato di elusione fiscale con gli Stati Uniti stabilisce che i residenti statunitensi che ottengono un reddito in Olanda beneficiano del credito relativo alla tassazione di interessi, royalties e dividendi.

Tassazione delle imprese in base al trattato per evitare la doppia imposizione tra i Paesi Bassi e gli Stati Uniti

Per quanto riguarda il regime fiscale per le società statunitensi operanti in Olanda e viceversa, il doppio trattato di elusione fiscale prevede lo status di stabilimento permanente che comprende:

L'accordo per evitare la doppia imposizione fiscale è valido per strutture già stabilite per 12 o più mesi.

Le doppie tasse sono evitate attraverso la riduzione delle passività fiscali delle società olandesi negli Stati Uniti. D'altra parte, l'Olanda concede detrazioni fiscali alle società statunitensi che operano simultaneamente nei due paesi.

I nostri consulenti olandesi sullo stabilimento della società possono fornire ulteriori informazioni riguardo ai metodi per evitare la doppia imposizione in virtù del trattato Olanda - USA.

Emendamenti relativi al trattato per evitare la doppia imposizione tra l'Olanda e gli Stati Uniti

L'accordo di doppia imposizione tra i due paesi è stato modificato in 2004 per includere nuove disposizioni in materia di pensioni, dividendi, alimenti e rami. Secondo loro, le imposte sui dividendi trasferite a un residente olandese da una società negli Stati Uniti possono essere riscosse nei Paesi Bassi. Le aliquote per la tassazione dei dividendi sono le seguenti:

Le succursali olandesi e statunitensi sono tassate dal paese di registrazione della loro stabile organizzazione. Per quanto riguarda le rendite vitalizie, gli alimenti e le pensioni, le persone con tali redditi sono soggette all'imposta sul reddito solo nel loro paese di residenza.

Consulenza gratuita per le imposte sulle società

Se stai cercando un consiglio per le tue tasse aziendali, non cercare oltre. Offriamo una consulenza iniziale gratuita a tutti gli imprenditori che iniziano nei Paesi Bassi.

ICS è stato ispirato dal lavoro dell'organizzazione fiscale del Kansas. Kansastaxaide ha preso un'iniziativa per aiutare le persone che non hanno i mezzi per compilare un account corretto.

Se le tasse sono presentate in modo errato, le persone possono essere multate o addirittura punite penalmente. Per evitare un eccessivo onere amministrativo, il contribuente fiscale del Kansas ha aiutato i kansan a reddito medio e basso a livello nazionale Programma di assistenza fiscale AARP.

Il programma di aiuti fiscali della Fondazione AARP è ideale per avvicinare persone in pensione finacialmente istruite, come ex commercialisti, avvocati, contabili, impiegati statali e imprenditori, insieme alle persone bisognose. Come le madri single che hanno bisogno di finanziamenti statali per finanziare l'educazione dei loro figli.

Noi di Intercompany Solutions condividere la filosofia AARP e sentire tutti, qualunque sia il budget, hanno diritto a una consulenza fiscale. Anche se non siamo in grado di fornire assistenza in merito, saremo lieti di presentarti la parte giusta per la tua domanda specifica.

Siamo esperti fiscali olandesi, con una specializzazione in tutte le questioni imprenditoriali. Dall'imposta sul reddito delle società, all'imposta sul valore aggiunto alle dichiarazioni fiscali private degli imprenditori. Se hai una domanda, non esitare a contattarci.

Crediamo fermamente che portare prosperità agli altri, alla fine porterà prosperità a noi.

Contattaci

Se hai bisogno di informazioni esaurienti sulle modifiche al trattato per evitare la doppia imposizione con gli Stati Uniti, non esitare a contattare i nostri agenti olandesi specializzati nella costituzione di società.

Linee guida per gli imprenditori statunitensi: come avviare una società olandese

Le holding sono tra le entità commerciali più vantaggiose nei Paesi Bassi grazie al regime fiscale vantaggioso di cui sono in possesso. Inoltre, le partecipazioni olandesi sono riconosciute a livello mondiale per le comodità che offrono agli azionisti sia stranieri che locali.

Gli investitori dovrebbero tenere a mente che sono state stabilite delle partecipazioni al fine di riunire sotto un ombrello comune diverse attività di società separate. I nostri specialisti olandesi nella formazione di società sono pronti ad aiutare gli imprenditori internazionali che pianificano di incorporare le holding locali.

L'imposta sulle società e l'"esenzione dalla partecipazione" applicabile alle holding

Le holding olandesi sono tassate allo stesso modo delle altre entità societarie in Olanda. Devono pagare l'imposta sulle società del 19% sugli utili fino a 200.000 EUR e il 25.8% al di sopra di questo margine (2024).

La cosiddetta "esenzione dalla partecipazione" è uno dei vantaggi delle holding olandesi, in quanto prevede un'esenzione fiscale completa sulle plusvalenze e sui pagamenti dei dividendi. Gli azionisti di holding olandesi possono beneficiare di questa esenzione se detengono non meno del 5% del capitale e soddisfano uno o più dei requisiti seguenti:

I nostri specialisti olandesi sono in grado di fornirti maggiori dettagli in merito ai requisiti per ottenere l'esenzione dalla partecipazione. Maggiori informazioni sull'esenzione alla partecipazione olandese.

Altri vantaggi fiscali rilevanti per le holding olandesi

Le partecipazioni olandesi offrono una serie di vantaggi in materia di tassazione. Loro includono:

Il regime fiscale olandese nei confronti delle holding è tra i più vantaggiosi in Europa. Questo è il motivo per cui i Paesi Bassi sono una destinazione attraente per gli investitori internazionali che pianificano la costituzione di partecipazioni. Se hai bisogno di assistenza per stabilire una partecipazione e ulteriori informazioni sulla tassazione, non esitare a contattare i nostri consulenti olandesi specializzati nella registrazione delle società.

Stabilire una holding nei Paesi Bassi

Storicamente, i Paesi Bassi sono stati conosciuti come un centro commerciale europeo e come il collegamento marittimo tra il Vecchio Continente e il Nord e il Sud America, l'Asia e l'Africa. Per mantenere il suo status, il paese ha lavorato per raggiungere un clima economico ancora migliore e più amichevole e attirare investitori internazionali. Gli sforzi stanno dando i loro frutti, dato che attualmente l'Olanda è la base europea delle società 2100 + del Nord America e sta contando. Perché l'Olanda è un paese così attraente per fare affari? Le ragioni sono molte e una di queste è il sistema fiscale, che offre vari incentivi.

I vantaggi di 10 del sistema fiscale olandese:

  1. La legge nei Paesi Bassi prevede riduzioni della ritenuta alla fonte su dividendi, royalties e interessi pagati alle società locali ed esclude dalla tassazione la maggior parte delle plusvalenze ottenute dalle vendite di azioni nelle giurisdizioni di origine.
  2. La rete dei trattati di investimento dell'Olanda è tra le più estese al mondo. Comprende giurisdizioni 96 e le società olandesi a responsabilità limitata hanno accesso ad essa. La rete protegge gli investitori dall'esproprio e garantisce che saranno trattati allo stesso modo degli investitori nazionali o di paesi terzi. In qualsiasi struttura aziendale, un'entità olandese può fornire protezione dagli interventi del governo straniero attraverso clausole di risoluzione delle controversie che consentono l'arbitrato internazionale utilizzando il sistema giudiziario olandese.
  3. Le direttive UE prevedono a riduzione della ritenuta alla fonte sulle transazioni tra società collegate.
  4. Esenzione fiscale completa per le entrate provenienti da filiali estere che soddisfano i requisiti normativi. La cosiddetta esenzione di partecipazione consente la rinuncia fiscale per plusvalenze e dividendi ammissibili se una holding locale possiede almeno il 5% di interesse e soddisfa uno dei due requisiti seguenti:
    a) Le attività consolidate della controllata includono investimenti passivi a bassa tassazione <50%.
    b) Effettuando investimenti nella rispettiva controllata, la società mira a ottenere un rendimento superiore a quanto previsto dalla regolare gestione delle attività.
    La controllata deve pagare imposte realistiche in conformità con gli standard olandesi (non inferiore al 10%). La legge prevede anche un'esenzione fiscale per i redditi, provenienti dagli uffici permanenti internazionali delle compagnie olandesi e dal rimpatrio dei profitti fiscalmente efficace.
  5. Regime fiscale speciale per l'innovazione in cui i profitti derivanti da attività immateriali ammissibili sono tassati con un'aliquota del 5%.
  6. Accordi IP e finanziamento (compresi i debiti ibridi) senza ritenzioni su pagamenti di royalties, interessi e servizi, anche se versati in un paradiso fiscale.
  7. Supporto per Aziende olandesi che creano imprese sul territorio dell'UE.
  8. Imposte differite per ristrutturazione aziendale.
  9. Opzione per stabilire un gruppo consolidato / unità fiscale (se sono soddisfatti requisiti particolari per le controllate dirette di società costituite nei Paesi Bassi) che consente la tassazione consolidata.
  10. Possibilità di differire le imposte sugli utili derivanti dalla conversione o dalla vendita di beni aziendali intangibili o tangibili, esclusi gli investimenti passivi.

Stai cercando vantaggi fiscali e vantaggi esclusivi rispetto alla pianificazione fiscale? Le entità olandesi hanno molto da offrire. Inoltre, l'Olanda sta diventando una giurisdizione interessante per le partecipazioni. Scopri le opportunità offerte dal paese contattando i nostri specialisti in sede di costituzione.

Lo scorso ottobre il governo dei Paesi Bassi ha pubblicato un documento che annunciava i suoi piani futuri. Il documento è stato finalizzato dopo una negoziazione di oltre 200 giorni. Il documento promette cambiamenti in vari aspetti della società. Includono ulteriori finanziamenti della polizia e miglioramenti dell'antiterrorismo e della sicurezza informatica. Il governo prevede anche riforme nel mercato del lavoro in materia di congedi per malattia, procedure di licenziamento, norme per il congedo di paternità e salari minimi. Prevede di adottare un nuovo sistema per le pensioni e di modificare le norme per i benefici per i figli. Il documento include anche schemi sui cambiamenti climatici, l'immigrazione, l'istruzione e l'alloggio.

La sentenza di rimborso percentuale 30

I piani del governo specificamente legati ai dipendenti stranieri riguardano modifiche alla regola del trenta per cento nel quadro delle previste riforme fiscali.

Lo scorso ottobre il governo ha fatto un annuncio che presto il periodo massimo della decisione percentuale 30 sarà ridotto da 8 a 5 anni. Il cambiamento si applicherà ai nuovi arrivati ​​e ai dipendenti che stanno già utilizzando il vantaggio.

Una petizione firmata da 30 000 persone

Fino ad ora circa 30 000 ha sostenuto una petizione chiedendo al governo dei Paesi Bassi di mantenere la vecchia regola per i dipendenti che si sono già trasferiti nel paese e attualmente beneficiano del vantaggio.

Le persone hanno creato gruppi di Facebook per evidenziare e discutere il problema e hanno lanciato una campagna per raccogliere fondi per combattere in tribunale la decisione del governo. Dicono che riconoscono l'autorità del governo di cambiare la politica per i futuri impiegati stranieri, a seconda dei casi, ma gli emendamenti non dovrebbero applicarsi agli attuali espatriati che si sono già trasferiti nei Paesi Bassi con l'ipotesi che avranno diritto a 8 - 10 anni con riduzione le tasse.

La decisione di limitare il termine dominante 30 per i richiedenti esistenti senza un periodo di transizione ha destato molta preoccupazione tra gli espatriati. I datori di lavoro dei lavoratori internazionali sono anche preoccupati per le ripercussioni del cambiamento proposto.

Molti avvocati specializzati in tasse sono stati contattati da persone preoccupate per le implicazioni della sentenza.

I 60 lavoratori stranieri nei Paesi Bassi che soddisfano i severi requisiti di reddito dovranno affrontare notevoli conseguenze finanziarie. Se, ad esempio, un espatriato guadagna 000 euro all'anno, dovrà pagare circa 60 euro in più di tasse. Questo considerevole calo del reddito personale renderà inevitabilmente il paese meno attraente per i professionisti stranieri. Molti altri paesi in tutto il mondo accolgono dipendenti qualificati, quindi le persone disposte a lavorare all'estero sceglieranno probabilmente altre posizioni. Per contrastare questa tendenza, i datori di lavoro olandesi dovranno offrire pacchetti molto più interessanti per la delocalizzazione e salari migliori.

I lavoratori internazionali nei Paesi Bassi hanno già espresso le loro preoccupazioni presentando denunce e donando denaro alla campagna per contestare la decisione. Una persona che è arrivata in Olanda lo scorso anno ha commentato sulla pagina che ha recentemente acquistato un appartamento, prendendo un mutuo trentennale. Si sente ingannato dal governo che ha deciso di cambiare le regole retroattivamente e considera questa pratica disonesta.

Intercompany Solutions offre servizi completi di consulenza finanziaria agli espatriati che vivono e lavorano all'estero. Indipendentemente dalla tua situazione, ti aiuteremo a vedere chiaramente le tue finanze e prepararti per il futuro.

A settembre 19, 2017 (Giornata del budget nei Paesi Bassi) è stata pubblicata una proposta legislativa ufficiale per la modifica della ritenuta alla fonte olandese sui dividendi in relazione al piano fiscale per 2018. In sintesi, la proposta si riferiva ad un'esenzione allargata dalla ritenuta alla fonte sui dividendi applicata unilateralmente allo scopo di mantenere il clima fiscale favorevole in Olanda.

Lo stesso giorno, il Senato ha approvato tutte le proposte incluse nel Piano fiscale per il 2018. Pertanto, l'esenzione allargata dalla ritenuta alla fonte sui dividendi è in vigore dal 1 ° gennaio 2018.

Esenzione olandese dalla ritenuta alla fonte sui dividendi prima di gennaio 1, 2018

Per un certo numero di anni, l'Olanda ha esentato le distribuzioni di dividendi alle società madri dell'UE o del SEE (Spazio economico europeo) dalla ritenuta alla fonte sulla base della direttiva del Consiglio 2011 / 96 / UE sul sistema fiscale comune applicabile nel caso delle società madri e filiali di diversi Stati membri. Secondo questo documento, qualsiasi reddito distribuito da società controllate a società controllanti di Stati membri diversi non è soggetto a ritenuta d'acconto sui dividendi nel caso in cui siano soddisfatti i seguenti requisiti collettivi:

Esenzione estesa dalla ritenuta d'acconto olandese sui dividendi da gennaio 1, 2018

Dall'inizio del 2018, l'esenzione olandese dalla ritenuta alla fonte in relazione ai dividendi ha una portata più ampia. Si applica alle distribuzioni di dividendi nei seguenti casi:

I requisiti aggiuntivi per la sostanza sono in vigore da aprile 1, 2018.

Chi ottiene un vantaggio?

L'esenzione dalla ritenuta d'acconto olandese sui dividendi avvantaggia le società madri con sede al di fuori dell'UE che operano società attive e risiedono in giurisdizioni con le quali l'Olanda ha firmato trattati fiscali. I trattati devono includere disposizioni relative ai dividendi che prevedono riduzioni delle ritenute alla fonte.

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Stai sviluppando un'attività al di fuori dell'UE e considerando l'espansione verso nuovi mercati oltre i confini del tuo paese? La portata più ampia dell'esenzione dalla ritenuta alla fonte sui dividendi rende l'Olanda una giurisdizione conveniente per le imprese al di fuori dell'UE in cerca di opzioni per espandere le loro operazioni verso i Paesi Bassi e l'Europa.

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Il governo olandese ha deciso di sostenere una nuova politica fiscale proposta da Menno Snel, Segretario di Stato delle Finanze e di agire in merito alla prima priorità dell'ordine del giorno: fermare l'evasione e l'elusione fiscali.

Per i prossimi anni, la politica include le priorità 5:

  1. fermare l'evasione e l'elusione fiscali;
  2. ridurre le tasse sul lavoro;
  3. promuovere un clima fiscale competitivo per le attività reali nell'economia;
  4. rendere il sistema per la tassazione più verde,
  5. e più praticabile.

Secondo Snel queste cinque priorità costituiscono un grande passo avanti verso un miglioramento del sistema fiscale. Aggiunge che il nuovo sistema è ancora incompleto. Questo e il prossimo governo devono impegnarsi costantemente per perseguire un sistema fiscale più comprensibile, attuabile, equo e semplice al fine di garantire una tassazione imparziale per le imprese e per gli individui.

Fermare l'evasione e l'elusione fiscale

La politica del Segretario di Stato per contrastare l'evasione e l'elusione fiscali comprende due pilastri: promuovere l'integrità e la trasparenza e proteggere la base imponibile.

Presentazione di un sistema di ritenuta d'acconto

In 2021 Holland intende adottare un sistema di ritenuta alla fonte per quanto riguarda i flussi di royalties e interessi verso le giurisdizioni con tasse basse e i casi di accordi abusivi per le tasse. In questo modo, l'Olanda non sarà più un canale per i paesi a bassa tassazione. Snel ha chiarito che mira a fermare l'evasione e l'evasione fiscale e a porre fine all'immagine dell'Olanda come stato facilita l'elusione fiscale da parte delle multinazionali. Il buon clima degli investimenti è minacciato da questa impressione.

trattati

L'obiettivo del governo è fornire all'Olanda e ai suoi partner strumenti efficaci per contrastare l'elusione fiscale. Pertanto, il governo sta aggiungendo più disposizioni rispetto a numerosi altri paesi per fermare gli abusi nei suoi trattati fiscali in virtù della Convenzione multilaterale per l'attuazione di misure relative al trattato fiscale per prevenire l'erosione della base e lo spostamento degli utili. Questa azione ha lo scopo di prevenire l'uso improprio del vasto sistema olandese di trattati fiscali.

Basandosi sulle direttive europee di elusione fiscale

L'Olanda adotterà misure più severe nell'attuazione delle due direttive UE che impediscono l'elusione fiscale (ATAD1 e ATAD2) di quanto previsto in queste direttive. Ad esempio, nessuna esenzione per categoria per quanto riguarda la regola per la sottrazione di guadagni. Inoltre, non verranno applicate clausole di stand-still rispetto ai prestiti esistenti e la soglia massima sarà ridotta da 3M a 1M di euro.

L'Olanda introdurrà una regola per il capitale minimo per le compagnie di assicurazione e le banche per promuovere un trattamento più equo di capitale e debito per tutti i settori. Ci si aspetta che questa azione si traduca in un'economia più sana e una maggiore stabilità aziendale.

Diritto di non divulgazione e annuncio pubblico delle ammende

La trasparenza è molto importante per contrastare l'evasione e l'elusione fiscali. Gli obiettivi di politica generale in questo aspetto sono ereditati dal precedente governo. L'Olanda deve chiarire il diritto di non divulgazione per i notai e gli avvocati. Le sanzioni pecuniarie per negligenza saranno annunciate pubblicamente in modo che questi fornitori di servizi finanziari diventino più responsabili nel fornire consigli sulle tasse di pianificazione.

Integrità del mercato finanziario

Il governo olandese sta preparando una legislazione per la creazione di un registro per i proprietari finali. La legislazione che regola gli uffici fiduciari diventerà più rigorosa.

Iniziative europee per il cambiamento culturale

Il governo olandese approva le proposte della CE per aumentare la trasparenza. La Commissione ha proposto una direttiva sulla divulgazione obbligatoria che impone agli intermediari finanziari (avvocati, consulenti fiscali, uffici fiduciari, notai, ecc.) di informare le autorità di eventuali schemi transfrontalieri abusivi di pianificazione fiscale. La normativa proposta in merito alle segnalazioni delle imprese multinazionali per le giurisdizioni fiscali mostrerà il grado di rispetto degli obblighi fiscali.

Il governo olandese ottiene le sue entrate principalmente tramite tassazione. Il ministero delle finanze attua la legislazione nazionale in materia fiscale e il Belastingdienst si occupa della sua effettiva esecuzione. Devi pagare le tasse se generi reddito mentre sei in Olanda.

Una breve storia di tassazione in Olanda

Gli olandesi hanno iniziato a pagare le tasse secoli fa. Negli 1800 il governo garantiva il suo reddito attraverso la tassazione di beni indispensabili come sapone, legna da ardere, sale, carne, grano, vino, carbone, lana e torba. Allora tutte le persone erano tassate allo stesso modo indipendentemente dai guadagni effettivi.

In 1806, il ministro finanziario all'epoca, Alexander Gogel ha introdotto un sistema generale per la tassazione. L'imposta sul reddito, o "inkomstenbelasting", è stata adottata solo in 1914. Il suo scopo è tassare tutti in proporzione alle loro rispettive entrate, seguendo il principio: "Più guadagni, più paghi".

Venti anni dopo, in 1934, fu introdotta una tassa sulle vendite (omzetbelasting). In 1968 è stato sostituito dal imposta sul valore aggiunto sulle vendite. In 1964 il governo ha adottato la tassa sui salari, o "loonbelasting".

The Belastingdienst (Ufficio delle imposte olandese)

L'ufficio olandese per la riscossione di tasse e dogana si chiama Belastingdienst ed è all'interno della struttura del Ministero delle finanze. Le sue responsabilità includono:

Il sistema fiscale in Olanda

Quali tipi comuni di tasse incontrerai mentre lavori e vivi in ​​Olanda? È obbligatorio presentare un rendimento annuale per le imposte sul reddito? Questo articolo ti fornirà le informazioni necessarie sul sistema fiscale nel paese.

Consulenti fiscali olandesi

Non è facile calcolare le tasse. Ciò vale anche per la maggior parte dei cittadini olandesi e il requisito fiscale può essere particolarmente confuso per gli internazionali. Il servizio delle entrate riconosce queste difficoltà nel suo stesso slogan: "Non c'è modo di renderlo piacevole, ma con noi è più facile".

Se hai bisogno di assistenza per calcolare le tasse e inviare i documenti necessari, ti preghiamo di contattare i nostri consulenti. Saranno felici di aiutarti.

La sentenza di rimborso 30%

I migranti con elevate qualifiche professionali che lavorano in Olanda potrebbero beneficiare del vantaggio fiscale 30%. Verificare se si soddisfano i criteri per il regolamento del rimborso in Questo articolo.

Di seguito sono elencate le risposte alle domande più comuni riguardanti il 30% di rimborso In Olanda:

Quando dovrei richiedere la decisione di rimborso 30%?

Gli espatriati possono richiedere questo vantaggio fiscale entro 4 mesi dopo la conclusione dei loro contratti di lavoro. Per coloro che si candidano dopo l'intervallo di 4-mese, il ruling diventa effettivo il mese successivo alla presentazione della domanda. Le persone che sono state assunte nei Paesi Bassi per un po 'di tempo possono anche trarre vantaggio dalla sentenza di rimborso 30%, ma non si applicano a tutti gli anni precedenti. Il periodo di elaborazione dell'applicazione dipende dal caso e può richiedere da 1 a 6 mesi.

Esiste una durata massima per la sentenza di rimborso 30%?

All'inizio del 2012, questo periodo è stato fissato a 8 anni. Per le domande approvate prima del 2012, il periodo rimane di dieci anni. Dopo 5 anni ai ricorrenti può essere richiesto di fornire la prova che continuano a soddisfare i requisiti della sentenza. Il precedente impiego e la permanenza nel Paese riducono il periodo di durata della sentenza di rimborso.

A ottobre 2017 il governo olandese ha annunciato i suoi piani per ridurre la durata della sentenza 30% da 8 a 5 anni. Per saperne di più sugli ultimi sviluppi.

Come posso mantenere la regola di rimborso 30% quando si cambiano i lavori?

Non è difficile mantenere questo vantaggio fiscale, a condizione che la nuova occupazione non inizi più di 3 mesi dopo la cessazione della precedente. La procedura per l'applicazione deve essere ripetuta entro 4 mesi dall'inizio del nuovo lavoro. Il nuovo datore di lavoro deve fornire una dichiarazione attestante che il candidato possiede qualifiche rare e conoscenze specialistiche.

Cosa posso fare se la mia domanda per il rimborso del rimborso 30% è negata?

Se le autorità competenti negano la tua richiesta, puoi presentare un'obiezione entro 6 settimane. Se la decisione rimane la stessa, puoi presentare un ricorso.

Come si applica la regola di rimborso 30% al mio stipendio?

Il rimborso è rilevante per il salario lordo concordato con il datore di lavoro. I premi pensionistici sono soggetti a normative diverse. Il resto dei benefici (bonus, indennità di ferie, ecc.) Sono inclusi nella sentenza se sono considerati come trattamento di fine rapporto. Questo requisito salariale è sventolato per i ricercatori e altri scienziati che lavorano nel campo dell'istruzione, come gli stagisti medici.

Qual è la definizione di "impiegato in entrata"?

Nei Paesi Bassi, un dipendente in entrata è una persona che, prima dell'inizio del suo impiego, ha trascorso almeno due terzi degli ultimi due anni almeno a 150 chilometri dai confini del paese.

Come posso dimostrare di possedere qualifiche preziose e conoscenze specialistiche sullo sfondo del mercato del lavoro olandese?

La formazione universitaria e / o un'ampia esperienza lavorativa possono giustificare l'elevato valore delle tue capacità nel mercato del lavoro. Inoltre, il tuo datore di lavoro deve fornire motivi ragionevoli (in forma scritta) per assunirti dichiarando le tue qualifiche rare. Tieni presente che dall'inizio di 2012 il requisito del salario minimo ha praticamente sostituito il requisito di abilità. Tuttavia, per determinate posizioni, ti potrebbe comunque essere richiesto di dimostrare le tue qualifiche.

Ci sono conseguenze negative sulla decisione di rimborso 30%?

La riduzione dell'aliquota 30% rispetto alla retribuzione lorda comporta una significativa diminuzione delle indennità di disoccupazione e di invalidità, rimborsi fiscali (mutui ipotecari), pensioni, previdenza sociale, ecc., In quanto questi sono per lo più o addirittura esclusivamente basati sul salario tassabile.

Ogni azienda olandese è tenuta a iscriversi al Registro delle Imprese della Camera di Commercio. Questo è un prerequisito necessario per la registrazione dell'IVA e l'adempimento di altri obblighi finanziari. La procedura è obbligatoria per tutti i tipi di persone giuridiche, comprese società a responsabilità limitata, società a responsabilità limitata, fondazioni e associazioni. L'iscrizione alla Camera di Commercio è obbligatoria anche per le società di persone (es. Società in nome collettivo) e imprese individuali. La procedura di iscrizione al Registro delle Imprese prevede il pagamento di una quota di iscrizione pari a 50 Euro.

Dopo il completamento del processo di registrazione, la Camera di Commercio emette un numero di registrazione. Le persone giuridiche e le associazioni ottengono anche un numero di identificazione aggiuntivo (RSIN). Inoltre, le filiali della società ricevono numeri di stabilimento unici con cifre 12.

Dopo aver inserito con successo nel Registro degli scambi, la Camera di commercio trasferisce automaticamente le informazioni dell'azienda al sistema fiscale.

Nel frattempo, anche la tua entità è registrata per l'imposta sul valore aggiunto nel paese. La partita IVA viene rilasciata al momento dell'iscrizione alla Camera di Commercio per le ditte individuali ed entro alcune settimane per tutte le altre forme di attività: società di capitali, società a responsabilità limitata, società di persone. A meno che non ci siano ulteriori domande da parte dell'ufficio delle imposte per determinare la tua posizione IVA.

Numero di partita IVA olandese

Dopo aver ottenuto la registrazione del numero di partita IVA olandese, considera le seguenti informazioni sul numero di imposta sul valore aggiunto che hai ricevuto: è composto da quattordici caratteri che iniziano con NL (il codice del paese), continuando con il numero di identificazione o il numero di servizio civico e termina con un codice a tre cifre da B01 a B99. Il tuo numero di partita IVA olandese sarà indicato dalle autorità fiscali locali sui moduli e sulle lettere che ti invieranno. In alcuni moduli, le autorità useranno il tuo codice fiscale generale. È quasi identico al numero di imposta sul valore aggiunto ma manca del codice del paese.

IVA nei Paesi Bassi

Aliquote IVA nei Paesi Bassi può essere 0, 9 o 21%, a seconda dei casi. Se stai conducendo affari in un paese straniero, potrebbe essere applicata la percentuale di 0%. Per molti servizi e beni, il paese applica il tasso ridotto di 9% (ad es. Medicinali, alimenti, ricostruzione di alloggi - pittura e intonaco). Per tutti gli altri servizi o beni, le autorità applicano l'IVA al tasso generale 21%. Alcune attività nell'ambito di determinate industrie non sono soggette all'IVA, cioè è stata concessa un'esenzione. Questi includono giornalisti, scrittori, compositori e fumettisti, interessi collettivi, assicurazioni e servizi finanziari, assistenza sanitaria, raccolta fondi, gioco d'azzardo, istruzione, assistenza all'infanzia, televisione e radio, club sportivi e organizzazioni.

Se hai bisogno di informazioni più dettagliate e di assistenza per la registrazione dell'IVA in Olanda, contatta il nostro team di avvocati. Puoi anche leggi di più sulla tassazione nei Paesi Bassi.

Aggiornato: 6 febbraio 2024

I Paesi Bassi utilizzano un sistema di imposta sul valore aggiunto (a breve: IVA). Questo sistema è molto simile al sistema utilizzato in altri stati dell'Unione Europea. Non tutte le transazioni sono soggette a IVA, ma in Olanda è molto comune addebitare l'imposta sul valore aggiunto. L'aliquota fiscale normale è 21%, e questa tariffa viene applicata su (quasi) tutti i beni e i servizi delle imprese in Olanda.

Se i prodotti vengono importati da paesi extra UE, potrebbe essere applicata anche questa aliquota IVA. Anche l'Olanda ha un tasso più basso. Questo tasso era del 6% fino al 2019. Il tasso è stato aumentato al 9% a partire dal 2019 e si applica a beni e servizi specifici, ad esempio prodotti alimentari, medicine, arte, oggetti d'antiquariato, libri, ingressi a musei, zoo, teatri, e sport.

Leggi qui per maggiori informazioni sul sistema fiscale olandese.

Esenzioni IVA Paesi Bassi

Naturalmente, anche i Paesi Bassi hanno una serie di esenzioni. Le esportazioni visibili sono tra queste. Questi sono a punteggio zero. Ci sono anche alcune esenzioni per beni e servizi speciali, principalmente servizi medici, culturali ed educativi. Se si applicano le esenzioni IVA, non devi pagare l'imposta e non puoi detrarla.

Non è possibile richiedere il rimborso dell'IVA addebitata sui costi e sugli investimenti relativi ai beni e servizi che rientrano nelle esenzioni IVA. Beni e servizi esenti da IVA sono: locazione o vendita di beni immobili (a condizione che abbiano> 2 anni), servizi sanitari, assistenza all'infanzia, servizi di assistenza e assistenza domiciliare e altri.

Esistono altre esenzioni fiscali nei Paesi Bassi?

Queste non sono le uniche esenzioni fiscali in Olanda. Altre esenzioni fiscali sono le organizzazioni sportive e i club sportivi, i servizi forniti da istituzioni socioculturali, i servizi finanziari e le assicurazioni, i servizi forniti da compositori, scrittori e giornalisti, l'istruzione e le attività di raccolta fondi.

Esiste anche un programma agricolo in atto, che si applica agli allevatori e agli allevatori, ai silvicoltori e agli orticoltori. Tutti i beni e servizi forniti da questi imprenditori sono anche esenti dall'IVA. Questo schema è chiamato 'Landbouwregeling'. Tutte le altre esenzioni fiscali in Olanda possono essere richieste all'ufficio delle imposte olandese.

Aliquota IVA per gli imprenditori stranieri

Se stai facendo affari in Olanda, ma la tua attività ha sede al di fuori dei Paesi Bassi, dovrai fare i conti con le normative olandesi. Se il servizio o il prodotto che fornisci viene fornito nei Paesi Bassi, di solito devi pagare l'imposta sul valore aggiunto qui. Tuttavia, in realtà, l'imposta è spesso stornata sulla persona che riceve il servizio o il prodotto.

Se questa non è una possibilità, devi pagare l'imposta sul valore aggiunto in Olanda. L'addebito inverso dell'IVA è possibile se il tuo cliente è un imprenditore di persona giuridica, con sede nei Paesi Bassi. In tal caso, è possibile escludere l'imposta dalla fattura e indicare "IVA stornata". Puoi detrarre l'imposta addebitata su tutti i costi relativi a questa transazione.

Maggiori informazioni sull'aliquota IVA olandese

Le aliquota dell'imposta sul valore aggiunto nei Paesi Bassi è piuttosto semplice. Tuttavia, ci sono alcune eccezioni che possono rendere più difficile la comprensione di ogni piccolo dettaglio. Se vuoi essere sicuro di fare tutto nel modo giusto, sarebbe meglio assumere un consulente che possa guidarti attraverso il processo. Intercompany Solutions, Per esempio. Possiamo aiutarti a creare la tua attività in Olanda.

Forniamo soluzioni aziendali per investitori e società in tutto il mondo e serviamo clienti internazionali interessati alla costituzione di società e ai servizi aziendali. Aiutiamo gli imprenditori in tutti gli aspetti della costituzione della loro azienda. Maggiori informazioni sulla creazione di un'impresa nei Paesi Bassi.

L'imposta societaria olandese riguarda l'imposta che dovrebbe essere pagata nei Paesi Bassi, sugli utili realizzati dalle società. A questo si applicano una serie di regole, ma in generale una società olandese deve pagare l’imposta sulle società del 19%. Questo è anche chiamato "vennootschapsbeLASTING" in olandese. Questa tassa si applica agli utili mondiali di un'azienda.

Ci sono molte regole fiscali olandesi che devono essere prese in considerazione se stai creando un'impresa nei Paesi Bassi o se stai facendo affari con una società nei Paesi Bassi. Ci sono anche molti modi per beneficiare di sussidi fiscali, strutture e altri regolamenti che riducono l'onere. Un grande consulente può aiutare con questo.

Si ritiene che la tassa sulle società influisca sui guadagni, mentre il sistema di IVA è concepito per riscuotere imposte dai privati, attraverso le società. Per maggiori informazioni sull'IVA Leggi qui

Aliquote dell'imposta sulle società olandesi

Attualmente, l’aliquota fiscale olandese sulle società è del 19%. Questa aliquota si applica ai redditi imponibili fino a 200,000 euro. Sulla franchigia si applica un'aliquota del 25,8%. Questa fascia potrebbe essere estesa in futuro, il che significa che le imprese potranno guadagnare di più ad un tasso del 19%. Se le attività rientrano nell'Innovation Box, potrebbe essere applicata un'aliquota ridotta. Le misure sono state proposte dal governo olandese per stimolare un ambiente fiscale competitivo per le imprese internazionali.

Questa scatola dell'innovazione offre sgravi fiscali per promuovere la ricerca innovativa. Se si ottengono utili da attività innovative, saranno tassati ad una tariffa speciale. Le persone fisiche, ad esempio i lavoratori autonomi, devono pagare le tasse sui loro profitti attraverso le loro dichiarazioni dei redditi. Il loro tasso potrebbe essere leggermente superiore, ma i costi aziendali sono spesso inferiori.

Tassazione degli utili

2024: 19% sotto € 200.000, 25.8% sopra

esenzioni

Ci sono alcune esenzioni per quanto riguarda l’imposta societaria olandese. Le due esenzioni più importanti sono le plusvalenze e i dividendi derivanti da filiali qualificate e gli utili attribuibili a un’impresa estera. La prima esenzione si applica quando la controllata è una società attiva.

In tal caso, anche la società madre olandese deve avere una partecipazione di almeno il 5% in tale società. In tal caso, si tratta di una "controllata qualificata", il che significa che le plusvalenze e i dividendi di questa controllata sono esenti da imposte sulle società. L'altra esenzione è leggermente meno complicata e ha meno requisiti.

Filiali estere

Se una società olandese riceve utili da una filiale estera, anche questi utili sono esenti dall'imposta societaria olandese. Tuttavia, questa filiale deve essere una stabile organizzazione o una rappresentanza. Questo è uno dei motivi per cui i Paesi Bassi sono conosciuti a livello internazionale come paradiso fiscale.

L'Olanda ospita molte società holding per multinazionali e partecipa a molti trattati fiscali bilaterali. Le varie esenzioni nei sistemi fiscali facilitano l'elusione di pagare le tasse da grandi società. E anche se questa reputazione può essere un po 'discutibile, non è illegale usare le strutture che i Paesi Bassi offrono in quest'area.

I migliori consigli sull'imposta societaria olandese

Se vuoi saperne di più sulle imposte societarie olandesi o sulle loro implicazioni per la tua attività, sarebbe saggio consultare uno specialista in merito. E se cerchi uno specialista, devi ricordare solo un nome: Intercompany Solutions.

Intercompany Solutions offre soluzioni boutique ed è leader di mercato nei servizi aziendali di qualità e consulenza in materia fiscale.

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Come espatriato, si incorre in costi significativi, specialmente in caso di delocalizzazione. A seconda della situazione, un expat potrebbe dover pagare visto, domanda di permesso di soggiorno, patenti di guida, corsi olandesi, alloggio e cambiali.

La sentenza 30% viene creata per mitigare gli effetti negativi di queste spese sul reddito di una persona.

In base all'idoneità, la regola 30% significa che la base imponibile del tuo stipendio lordo come expat nei Paesi Bassi può essere ridotta di 30%.

Come funziona la regola 30%

Il dipartimento fiscale olandese ("Belastingdienst") coordina e controlla l'applicazione di questa regola.

Puoi calcolare quanto guadagnerai usando il ruling 30% - basta moltiplicare il tuo salario annuo lordo di 30% - questo sarà l'importo non tassato. 70% sarà ancora tassato, utilizzando le tariffe legalmente applicabili.

Considerare durante il calcolo del reddito annuo lordo, che questa regola si applica anche alle indennità per ferie, benefici e bonus. Un'auto, fornita dalla tua azienda, è anche conteggiata nel tuo stipendio. Il TFR ei premi pensionistici, tuttavia, NON vengono conteggiati.

Una percentuale massima (effettiva) di 36.4% è applicabile alla regola. Questo è significativamente più basso delle normali squadre di tassazione nei Paesi Bassi (il più alto è il 52%).

Per quanto tempo puoi beneficiare di questa regola come espatriato

La durata massima dell'applicazione di questa regola per una persona è di 8 anni. Tuttavia, questa lunghezza può essere ridotta, nel caso in cui l'expat abbia già lavorato in Olanda. Per quei dipendenti che hanno utilizzato la regola prima di 2012, la durata massima dell'applicazione era di dieci anni. Maggiori informazioni sugli ultimi sviluppi relativi al regolamento di rimborso 30% e alla sua durata.

Ulteriori vantaggi e vantaggi

Ci sono altri vantaggi nell'utilizzare questa regola, vale a dire:

Si può selezionare l'opzione "non residenti" nella dichiarazione dei redditi (Box 2 e 3 della dichiarazione dei redditi). Se viene utilizzato questo stato, le attività elencate in Box 2 e Box 3 non sono tassabili. L'unica eccezione sono gli investimenti nel settore immobiliare.

Un espatriato, così come i membri della sua famiglia, possono ricevere una patente di guida, rilasciata nei Paesi Bassi, al posto della loro vecchia, senza andare a un esame di guida. Normalmente, per questo sarebbe necessario un test di guida.

Se un datore di lavoro accetta di finanziare la frequenza scolastica internazionale, il rimborso sarà esente da imposte.

Si noti che se si utilizzano queste opzioni, le altre detrazioni sono ancora applicabili.

Anche gli espatriati che lavorano nei Paesi Bassi come imprenditori possono richiedere questo vantaggio se sono assunti tramite la propria attività a responsabilità limitata (BV).

È anche un modo per un imprenditore di attrarre preziosi specialisti stranieri.

Requisiti delle applicazioni

Per richiedere la regola del 30% devi soddisfare le seguenti condizioni che ti caratterizzano come operaio specializzato:

Non esitare a contattare il nostro team di consulenza se hai domande su questa regola.

Il processo di applicazione

Per iniziare il processo, un dipendente espatriato e il suo datore di lavoro devono presentare la "Domanda di attuazione della sentenza del 30%" ("Verzoek loonheffingen 30% regeling") al Dipartimento fiscale olandese.

Applicazione tardiva

È possibile che tu abbia appena scoperto di essere idoneo. Puoi ancora applicare. A seconda del momento della domanda, potresti essere idoneo al rimborso retroattivo.

Ad esempio, se depositi i rispettivi documenti entro 4 mesi dall'inizio del lavoro, sarai rimborsato retroattivamente per i primi mesi. In caso di presentazione dei documenti entro 4 mesi dall'inizio del lavoro, è necessario attendere l'approvazione della domanda. Il periodo di rimborso inizierà il primo giorno del primo mese successivo a questa approvazione.

Puoi applicare anche anni dopo aver iniziato a lavorare - l'unica condizione è che tu avessi i requisiti per il momento in cui hai iniziato a lavorare in Olanda.

Cosa succede se cambi lavoro?

In caso di cessazione del rapporto di lavoro, in cui è stata applicata questa norma, è possibile presentare una nuova domanda per continuare l'applicazione della norma. Per questo, il nuovo lavoro deve soddisfare i requisiti, indicati sopra. Inoltre, in questo caso, la domanda deve essere presentata entro e non oltre 3 mesi dopo la fine del precedente impiego.

Leggi la nostra FAQ per ulteriori informazioni sul ruling fiscale 30 percentuale.

Dedicato a supportare gli imprenditori con l'avvio e la crescita di attività nei Paesi Bassi.

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