L'Olanda ha un ampia rete di accordi per evitare la doppia imposizione fornire vantaggi fiscali agli investitori internazionali che vi stabiliscono società. Tra questi accordi c'è il trattato con gli Stati Uniti. La prima convenzione per evitare la doppia imposizione tra Olanda e Stati Uniti è stata firmata in 1992. Il suo primo emendamento risale a 1993.

I nostri consulenti locali specializzati nello stabilimento della società possono fornirvi ulteriori informazioni su il sistema fiscale olandese.

Portata del trattato sulla doppia imposizione tra i Paesi Bassi e gli Stati Uniti

La convenzione per evitare la doppia imposizione tra Olanda e Stati Uniti copre:

  • imposte sul reddito, sui salari, sugli utili societari e sui dividendi in Olanda;
  • entrate e accise relative alle assicurazioni imposte agli agenti assicurativi olandesi stabiliti negli Stati Uniti.

Le fondazioni olandesi che lavorano negli Stati Uniti sono soggette a disposizioni speciali che sono anche incluse nel trattato sulla doppia imposizione. Questi riguardano l'accisa statunitense. Inoltre, la convenzione copre imposte simili applicabili sia in Olanda che negli Stati Uniti.

Le disposizioni del trattato sulla doppia imposizione si applicano sulla base della residenza fiscale.

Tassazione delle persone fisiche conformemente al trattato sulla doppia elusione fiscale tra i Paesi Bassi e gli Stati Uniti

Nei Paesi Bassi, i residenti pagano le imposte sul reddito e le società locali sono soggette all'imposta sulle società. Ai fini della prevenzione della doppia imposizione, tutti i trattati stipulati dai Paesi Bassi comprendono disposizioni riguardanti le imposte societarie e sul reddito.

Gli imprenditori internazionali che creano società in Olanda hanno la possibilità di scegliere la residenza fiscale, ovvero scegliere il paese che li riterrà responsabili per il pagamento delle tasse. I contribuenti stranieri possono scegliere di pagare le tasse in conformità con l'accordo tra Olanda e USA per evitare doppie imposizioni o approfittare del Decreto Unilaterale di doppia evasione fiscale di 2001. Il doppio trattato di elusione fiscale con gli Stati Uniti stabilisce che i residenti statunitensi che ottengono un reddito in Olanda beneficiano del credito relativo alla tassazione di interessi, royalties e dividendi.

Tassazione delle imprese in base al trattato per evitare la doppia imposizione tra i Paesi Bassi e gli Stati Uniti

Per quanto riguarda il regime fiscale per le società statunitensi operanti in Olanda e viceversa, il doppio trattato di elusione fiscale prevede lo status di stabilimento permanente che comprende:

  • rami;
  • workshop;
  • fabbriche;
  • miniere / siti di sfruttamento
  • altri uffici e luoghi di gestione;

L'accordo per evitare la doppia imposizione fiscale è valido per strutture già stabilite per 12 o più mesi.

Le doppie tasse sono evitate attraverso la riduzione delle passività fiscali delle società olandesi negli Stati Uniti. D'altra parte, l'Olanda concede detrazioni fiscali alle società statunitensi che operano simultaneamente nei due paesi.

I nostri consulenti olandesi sullo stabilimento della società possono fornire ulteriori informazioni riguardo ai metodi per evitare la doppia imposizione in virtù del trattato Olanda - USA.

Emendamenti relativi al trattato per evitare la doppia imposizione tra l'Olanda e gli Stati Uniti

L'accordo di doppia imposizione tra i due paesi è stato modificato in 2004 per includere nuove disposizioni in materia di pensioni, dividendi, alimenti e rami. Secondo loro, le imposte sui dividendi trasferite a un residente olandese da una società negli Stati Uniti possono essere riscosse nei Paesi Bassi. Le aliquote per la tassazione dei dividendi sono le seguenti:

  • il cinque percento dell'importo del dividendo (lordo) se il beneficiario possiede non meno del 10 percento dei voti nella società che trasferisce i dividendi;
  • il quindici percento in tutti gli altri casi.

Le succursali olandesi e statunitensi sono tassate dal paese di registrazione della loro stabile organizzazione. Per quanto riguarda le rendite vitalizie, gli alimenti e le pensioni, le persone con tali redditi sono soggette all'imposta sul reddito solo nel loro paese di residenza.

Se hai bisogno di informazioni esaurienti sulle modifiche al trattato per evitare la doppia imposizione con gli Stati Uniti, non esitare a contattare i nostri agenti olandesi specializzati nella costituzione di società.

Linee guida per gli imprenditori statunitensi: come avviare una società olandese

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