Il ruolo dei consulenti fiscali olandesi nel successo aziendale

Quando si decide di avviare un'azienda all'estero o di espandere un'azienda già esistente, in genere è necessario tenere presente che si dovranno pagare le tasse in quel Paese. Lo stesso vale per i Paesi Bassi. Se si considera la presenza commerciale in quel Paese, il Paese si aspetta che si versino contributi al Tesoro. Intercompany Solutions Possiamo assistervi in ​​tutte le questioni fiscali, assicurandovi il rispetto di tutte le leggi e i regolamenti fiscali olandesi. Tenete presente che l'elusione fiscale può avere gravi conseguenze che dovreste evitare. In questo articolo abbiamo trattato alcune misure di elusione fiscale attualmente in vigore nei Paesi Bassi.

Per questo motivo offriamo diverse tipologie di consulenza fiscale e finanziaria ai nostri clienti, assicurandoci che sappiate sempre se state rispettando tutte le leggi applicabili. Possiamo anche occuparci delle vostre dichiarazioni dei redditi periodiche, risparmiandovi tempo e fatica. Questo vi permetterà di concentrarvi meglio sulle vostre attività commerciali quotidiane, con la certezza che le vostre questioni finanziarie saranno gestite al meglio. Lavoriamo sempre con tariffe fisse che discutiamo con voi in anticipo e ci assicuriamo di fornire esattamente ciò di cui avete bisogno. Se desiderate conoscere noi e i nostri servizi, non esitate a contattarci in qualsiasi momento. Saremo lieti di rispondere a tutte le vostre domande.

Cosa sono i consulenti fiscali olandesi e cosa fanno?

I consulenti fiscali olandesi (o "belastingadviseurs" in olandese) sono professionisti che aiutano privati ​​e aziende a orientarsi nel complesso sistema fiscale olandese. Il loro obiettivo principale è garantire che i clienti rispettino le leggi fiscali, riducendo al minimo l'importo delle imposte che devono pagare per legge.

Ecco una panoramica di ciò che fanno in genere:

• Dichiarazione fiscale e adempimenti: aiutano a preparare e presentare le dichiarazioni dei redditi, le dichiarazioni IVA e altri documenti necessari alle autorità fiscali olandesi (Belastingdienst)
• Pianificazione fiscale: offrono consigli su come strutturare le finanze o un'attività in modo fiscalmente efficiente, ad esempio quando pagare i dividendi, come gestire il reddito o come gestire i guadagni internazionali
• Consulenza fiscale internazionale: particolarmente utile per gli espatriati o i cittadini olandesi che lavorano all'estero, guidano i clienti su come evitare la doppia imposizione e rispettare i trattati fiscali
• Rappresentanza legale: se l'autorità fiscale olandese verifica o contesta la tua dichiarazione dei redditi, un consulente fiscale può rappresentarti e aiutarti a risolvere le controversie
• Costituzione e consulenza aziendale: Per gli imprenditori e i liberi professionisti, possono fornire consulenza su aspetti quali la scelta tra un'impresa individuale ("eenmanszaak") o una società a responsabilità limitata (BV olandese), la registrazione presso la KvK (Camera di Commercio) e la gestione delle spese o delle detrazioni.

In breve, sono il tuo GPS finanziario nel territorio fiscale olandese, particolarmente utile se gestisci un'attività in proprio o gestisci più flussi di reddito. Quindi, in realtà, è quasi sempre necessario assumerne uno se sei un imprenditore straniero, giusto per essere al sicuro con le tasse.

Perché dovresti sempre rivolgerti a un esperto per la compilazione della tua dichiarazione dei redditi

Gestire un'attività nei Paesi Bassi come imprenditore straniero può essere entusiasmante, ma comporta anche una buona dose di complessità, soprattutto quando si tratta di tasse. Sistema fiscale olandese Il diritto tributario olandese è noto per essere altamente regolamentato e complesso, e ciò che può sembrare semplice a prima vista può rapidamente diventare difficile da comprendere. È proprio per questo che assumere un consulente fiscale olandese qualificato non è solo un lusso, ma un investimento saggio e spesso essenziale. Uno dei motivi principali per affidarsi a un professionista è la familiarità con il diritto tributario olandese. 

In quanto straniero, potresti non conoscere appieno le ultime normative fiscali, le detrazioni consentite o le scadenze, che in realtà cambiano piuttosto frequentemente. Un consulente fiscale olandese non solo è formato sulle normative fiscali locali, ma si tiene anche aggiornato sulle modifiche normative che potrebbero influire direttamente sulla tua attività. Che tu abbia a che fare con IVA, imposta sul reddito delle società o imposte sui salari, sa esattamente cosa deve essere presentato, quando e come. Un altro vantaggio fondamentale è la presentazione tempestiva e accurata. Non rispettare una scadenza o presentare una dichiarazione errata può comportare multe, controlli o stress inutile. Un esperto fiscale garantirà che tutto venga presentato in tempo e senza errori, dandoti tranquillità ed aiutandoti a evitare sanzioni. I consulenti fiscali ti aiutano anche a risparmiare denaro nel lungo periodo. 

Sanno a quali detrazioni hai diritto e spesso possono individuare soluzioni per ridurre il tuo reddito imponibile che potresti trascurare da solo. In alcuni casi, individueranno anche problematiche fiscali transfrontaliere e si assicureranno che tu non paghi più tasse del dovuto, né nei Paesi Bassi né nel tuo Paese di origine. Infine, esternalizzare le questioni fiscali significa poterti concentrare sulla crescita della tua attività, senza dover decifrare codici fiscali o moduli olandesi. Che tu stia appena avviando o espandendo la tua attività, avere un esperto affidabile al tuo fianco è una mossa intelligente che ti aiuta a gestire al meglio tempo e denaro.

L'importanza di mantenere un'amministrazione solida come imprenditore olandese

Per un imprenditore nei Paesi Bassi, mantenere un'amministrazione aziendale ben organizzata e completa non è solo una buona abitudine; è un obbligo di legge. Le autorità fiscali olandesi si aspettano che ogni imprenditore mantenga una panoramica chiara e accurata delle proprie attività finanziarie. Ciò include fatture (sia in entrata che in uscita), estratti conto bancari, contratti, ricevute, buste paga (se applicabile) e qualsiasi altro documento a supporto delle transazioni commerciali. Una delle regole chiave nei Paesi Bassi è il periodo di conservazione di sette anni. Ciò significa che sei legalmente tenuto a conservare l'intera amministrazione aziendale per almeno sette anni, in formato digitale o cartaceo. Per i documenti relativi alla proprietà, questo periodo può anche estendersi a dieci anni. 

In caso contrario, si possono verificare gravi conseguenze, come sanzioni o contestazioni in caso di verifica contabile. Un'amministrazione chiara e corretta è fondamentale anche per la chiarezza e il processo decisionale. Vi aiuta a tenere traccia di entrate, spese, flussi di cassa e obblighi fiscali. Quando i vostri libri contabili sono aggiornati, saprete esattamente come sta andando la vostra attività e potrete intervenire rapidamente in caso di necessità. Inoltre, una contabilità solida semplifica notevolmente la presentazione di dichiarazioni dei redditi corrette e tempestive (IVA, imposta sul reddito, imposta sulle società) e il supporto alle vostre richieste in caso di necessità da parte dell'ufficio delle imposte. Che facciate tutto da soli o assumiate un professionista, un sistema amministrativo affidabile è la spina dorsale di un'attività sana e conforme alle normative. Di seguito, elencheremo alcune delle imposte più comuni con cui verrete a contatto quando fate affari nei Paesi Bassi.

Una rapida panoramica delle tasse olandesi

Se possiedi un'attività commerciale olandese, sarai soggetto al pagamento di diverse tipologie di imposte, a seconda del tipo di attività e dell'assunzione di dipendenti. Per tua comodità, abbiamo elencato di seguito le imposte più comuni, in modo che tu possa familiarizzare con il sistema fiscale olandese e sapere cosa aspettarti una volta avviata un'attività commerciale olandese o aperta una filiale nei Paesi Bassi.

1. Imposta sul reddito delle società (CIT)

I Paesi Bassi hanno un'aliquota CIT progressiva. A partire dal 2024, i primi 200,000 euro di utile imponibile saranno tassati a un'aliquota inferiore, pari al 19%, mentre gli utili superiori a tale soglia saranno tassati al 25.8%. Questa è in realtà considerata un'aliquota piuttosto bassa in tutta l'UE. Per quanto riguarda deduzioni ed esenzioni, le imprese possono dedurre le spese sostenute per la gestione della propria attività, inclusi salari, costi per forniture d'ufficio e investimenti in ricerca e sviluppo. Inoltre, i Paesi Bassi offrono diverse convenzioni fiscali internazionali che impediscono la doppia imposizione e consentono aliquote fiscali favorevoli sui redditi esteri, il che è vantaggioso per gli imprenditori stranieri che avviano attività nel Paese.

2. Imposta sul valore aggiunto (IVA)

Oltre all'imposta sul reddito delle società, in alcuni casi dovrete ovviamente occuparvi anche dell'IVA. L'aliquota IVA standard nei Paesi Bassi è del 21%. A questa si aggiungono un'aliquota ridotta del 9% e un'aliquota dello 0% per determinati prodotti e servizi, ad esempio alimenti e medicinali. Esistono inoltre alcune esenzioni IVA. Alcuni servizi, come i servizi finanziari, le assicurazioni e l'istruzione, sono esenti da IVA. Si prega di notare che la registrazione IVA nei Paesi Bassi potrebbe essere obbligatoria. Le aziende straniere che vendono beni o servizi a clienti olandesi potrebbero dover registrarsi ai fini IVA, soprattutto se superano la soglia per le vendite a distanza. Per sapere se è necessario registrarsi ai fini IVA, non esitate a contattarci per una consulenza sull'argomento.

3. Imposta sul reddito olandese

Il sistema fiscale olandese è piuttosto semplice. Esistono categorie di reddito imponibile che suddividono il reddito imponibile in tre "caselle", ciascuna con regole specifiche. Queste sono le seguenti:

• Box 1: Reddito imponibile derivante da lavoro dipendente, proprietà di abitazioni e altri guadagni
• Box 2: Reddito da partecipazioni azionarie sostanziali, solitamente in società private
• Box 3: Reddito da risparmi e investimenti, tassato in base a un tasso di rendimento presunto

Nel Riquadro 1 (lavoro e proprietà immobiliare), le aliquote fiscali sono progressive, con aliquote che vanno dal 37% al 49.5% circa, a seconda dell'importo del reddito. L'aliquota per il reddito imponibile da lavoro e abitazione è progressiva e suddivisa in due scaglioni. Pagherai più tasse proporzionalmente all'aumentare del tuo reddito. Dovrai inoltre versare contributi previdenziali nazionali sul tuo reddito imponibile da lavoro e abitazione fino a un massimo di 2 euro. Nell'anno in cui raggiungi l'età AOW, pagherai in base a un'aliquota adeguata.

Per il Riquadro 2, l'aliquota che paghi sul tuo reddito imponibile derivante da interessi consistenti dipende dal livello di reddito nel 2025. Fino al 2023 incluso, c'era un'aliquota percentuale, pari al 1%. Dal 26.9, per i redditi fino a 2024 euro, paghi il 67,000%. Per i redditi superiori alla soglia di 24.5 euro, paghi il 67,000%. Per il Riquadro 33, sul tuo reddito imponibile derivante da risparmi e investimenti, paghi il 3%. Tieni inoltre presente che puoi richiedere diverse detrazioni, come l'agevolazione sugli interessi ipotecari per l'acquisto di una casa, e ricevere crediti per assegni di lavoro o per i figli. Il rispetto della normativa fiscale olandese richiede in genere la presentazione di una dichiarazione dei redditi annuale. Per situazioni complesse che comportano reddito internazionale o residenza fiscale, si consiglia una consulenza professionale, per la quale possiamo ovviamente aiutarti.

4. Imposte sul reddito e contributi previdenziali

Le imposte e i contributi previdenziali sono progressivi, il che significa che più un dipendente guadagna, più deve contribuire. Lo stesso vale per l'imposta sul reddito, e in questo caso si applicano le stesse aliquote. In qualità di datore di lavoro, dovrai gestire la maggior parte degli aspetti amministrativi, il che significa che dovrai dedurre gli importi dagli stipendi dei dipendenti e consegnarli alle autorità fiscali olandesi. La categoria delle imposte e dei contributi previdenziali garantisce una copertura sufficiente per voci come assistenza sanitaria, pensioni e disoccupazione. Comprendere le imposte e i contributi previdenziali olandesi è essenziale per datori di lavoro e dipendenti, soprattutto nelle relazioni internazionali o transfrontaliere. Il mancato rispetto di queste leggi e normative può comportare numerose conseguenze negative. I Paesi Bassi prevedono anche agevolazioni fiscali per alcuni regimi previdenziali, come gli assegni familiari, o importi esenti da imposte per gli espatriati in regimi specifici.

5. Imposta sui dividendi

Nei Paesi Bassi, l'imposta sui dividendi è una ritenuta d'acconto applicata agli utili distribuiti dalle società ai propri azionisti. Generalmente, questa imposta viene trattenuta dalla società al momento della distribuzione dei dividendi e trasferita alle autorità fiscali olandesi. L'aliquota standard dell'imposta sui dividendi è del 15% e si applica sia ai residenti che ai non residenti che percepiscono dividendi da entità giuridiche olandesi. Per gli imprenditori stranieri con una BV olandese, è fondamentale comprendere il funzionamento di questa imposta e la sua interazione con i trattati internazionali e le esenzioni olandesi.

Esenzione dalla doppia imposizione

Se sei un azionista straniero che riceve dividendi da una società olandese, sussiste il rischio di doppia imposizione, una volta nei Paesi Bassi (ritenuta d'acconto) e una seconda volta nel tuo paese di residenza. Per evitare questo problema, i Paesi Bassi hanno firmato trattati fiscali con molti paesi che riducono l'aliquota di ritenuta d'acconto sui dividendi o ti consentono di richiedere un credito o un rimborso nel tuo paese di residenza. L'agevolazione specifica disponibile dipende dal trattato tra i Paesi Bassi e il tuo paese, quindi è consigliabile consultare un consulente fiscale esperto in fiscalità internazionale per evitare di pagare importi eccessivi. Possiamo aiutarti in questo, naturalmente.

esenzioni

Secondo la legge olandese, determinate situazioni possono beneficiare di un'esenzione dall'imposta sui dividendi. Ad esempio, ai sensi della Direttiva UE sulle società madri e figlie, i pagamenti di dividendi tra società affiliate all'interno dell'UE possono essere esenti se vengono soddisfatte determinate condizioni (come una soglia minima di partecipazione del 5% e un oggetto sociale attivo). La legge olandese prevede anche esenzioni nazionali, in particolare per gli azionisti societari, i fondi pensione o gli enti di beneficenza. Queste esenzioni sono soggette a norme rigorose e richiedono una documentazione adeguata, pertanto un'attenta pianificazione e una consulenza professionale sono fondamentali prima di commettere errori e rischiare di essere accusati di elusione fiscale.

Presentazione e pagamento

L'imposta sui dividendi deve essere trattenuta e versata all'ufficio delle imposte olandese dalla società che emette il dividendo. La società è inoltre tenuta a presentare una dichiarazione dei redditi ("Dividendbelastingaangifte"), solitamente entro un mese dalla data di esigibilità del dividendo. È importante tenere una documentazione adeguata degli azionisti, degli importi versati e delle ritenute d'acconto. Errori o dichiarazioni tardive possono comportare sanzioni o interessi. Per gli imprenditori che gestiscono società olandesi, è importante rimanere aggiornati su questi obblighi, soprattutto se i dividendi vengono pagati ad azionisti internazionali.

6. Altre imposte rilevanti

Tra le imposte degne di nota figurano le imposte ambientali, come l'imposta ambientale olandese sulle emissioni e sui rifiuti, la cui importanza è dovuta all'attenzione rivolta al cambiamento climatico. Le imposte comunali variano a seconda della regione e possono coprire imposte sulla proprietà, sullo smaltimento dei rifiuti e altre imposte locali che gravano sulle imprese. L'imposta sulle plusvalenze si applica alla vendita di determinati beni, ma è spesso meno rilevante per gli imprenditori, poiché le plusvalenze sulle azioni aziendali potrebbero essere esenti ai sensi dell'esenzione per partecipazione, di cui abbiamo parlato in precedenza.

Come può aiutarti un consulente fiscale?

Un consulente fiscale olandese qualificato può essere una vera salvezza per gli imprenditori che si muovono nel sistema fiscale olandese. Come accennato in precedenza, ci sono molti aspetti da considerare e su cui essere informati quando si possiede un'azienda olandese, tra cui la conoscenza delle imposte da pagare. Di seguito, troverete una breve panoramica dei servizi più comuni (ed essenziali) che i consulenti fiscali possono in genere fornirvi.

Dichiarazioni dei redditi e dichiarazioni dei redditi

• Preparazione e presentazione delle dichiarazioni delle imposte sul reddito ("inkomstenbeLASTING") e delle imposte sulle società ("vennootschapsbeLASTING")
• Presentazione delle dichiarazioni IVA ('btw-aangifte') su base mensile, trimestrale o annuale
• Gestire le imposte sulla busta paga ("loonbelasting") se hai dipendenti
• Presentazione delle dichiarazioni dei redditi sui dividendi ("dividendbelasting") per le BV che distribuiscono utili

Supporto amministrativo e contabilità

• Impostare e mantenere un'amministrazione finanziaria conforme
• Assicurarti che i tuoi documenti rispettino la regola di conservazione di 7 anni
• Offrire strumenti di contabilità basati su cloud o integrarli con i sistemi esistenti
• Garantire che le fatture soddisfino tutti i requisiti legali olandesi

Consulenza fiscale strategica

• Consulenza sulla struttura giuridica ottimale (ditta individuale vs. BV, ecc.)
• Offrire pianificazione fiscale internazionale (ad esempio evitando la doppia imposizione)
• Guida alla regola del 30% per gli espatriati
• Consulenza su franchigie e agevolazioni per ridurre il carico fiscale

Comunicazione con le autorità

• Agire come vostro rappresentante presso le autorità fiscali olandesi
• Gestione di audit o obiezioni ("bezwaarschriften")
• Assicurarti di non perdere mai le scadenze, evitando multe o interessi

Altri tipi di supporto specialistico

• Assistenza con i moduli M (per l'immigrazione in entrata o in uscita dai Paesi Bassi)
• Supporto con imposte immobiliari, imposte di successione e imposte sulle donazioni
• Consulenza su pensioni, assicurazioni o prelievi privati ​​dalla tua attività

Avere un buon consulente fiscale significa avere più tranquillità e più tempo da dedicare alla crescita della propria attività. Ecco perché Intercompany Solutions sarà lieto di aiutarvi in ​​queste questioni, consentendovi di concentrarvi sul vostro core business.

Hai bisogno di consulenza finanziaria o di aiuto con la dichiarazione dei redditi olandese o con la tua attività?

Non molti imprenditori amano occuparsi di questioni fiscali. Soprattutto se si opera all'estero, poiché le leggi possono essere molto difficili da interpretare a causa della loro pluralità e della barriera linguistica. Per questo motivo, il nostro obiettivo è assistervi in ​​qualsiasi problema. Oltre a ciò, offriamo una vasta gamma di altri servizi che possono aiutare la vostra azienda a crescere. Intercompany Solutions Ha assistito centinaia di imprenditori stranieri di oltre 50 nazionalità diverse. I nostri clienti spaziano da piccole startup individuali a multinazionali, passando per tutto ciò che sta nel mezzo. I nostri processi sono rivolti agli imprenditori stranieri e, in quanto tali, conosciamo i modi più pratici per assistervi. Lo facciamo nei seguenti modi:

• Stabilimento della società nei Paesi Bassi
• Apertura di un conto bancario locale
• Domanda di partita IVA o numero EORI
• Domanda per vari permessi
• Domanda di visto o permesso di avviamento
• Assistenza all'avviamento
• Servizi finanziari
• Servizi amministrativi
• Servizi di segreteria
• Assistenza legale
• Servizi fiscali e finanziari
• Media
• Consulenza aziendale generale

Miglioriamo costantemente i nostri standard di qualità per fornire continuamente servizi impeccabili. 

Intercompany Solutions è il tuo partner di fiducia per l'avvio di un'attività commerciale in Olanda

Hai bisogno di aiuto con la tua dichiarazione dei redditi periodica? O forse hai domande sulla doppia imposizione o vorresti sapere se hai diritto all'esenzione dalla partecipazione? In tutti questi casi, siamo pronti ad assisterti in ogni modo possibile. Oltre alla costituzione di società olandesi per imprenditori stranieri, siamo specializzati anche nella consulenza legale, finanziaria e fiscale per aiutarti a far funzionare la tua attività senza intoppi e ad avere le massime opportunità di successo. Per maggiori informazioni sui nostri servizi, non esitare a contattarci in qualsiasi momento. Ti aiuteremo al meglio.