Come gestire le tasse quando si gestisce una filiale olandese

Aggiornato il 24 settembre 2025

Intercompany Solutions è una società con sede nei Paesi Bassi che aiuta gli imprenditori e gli investitori stranieri a stabilire una presenza commerciale nei Paesi BassiOffriamo inoltre un'ampia gamma di altri servizi complementari, come l'assistenza e la presentazione delle dichiarazioni dei redditi periodiche, l'assistenza legale tramite i nostri partner e l'assistenza con diverse richieste formali, come l'ottenimento di numeri IVA o EORI. Offriamo inoltre servizi di segreteria e supporto contabile continuo per garantire la conformità della vostra azienda.

Se decidete di fare affari con noi, lo faremo sempre in modo molto chiaro e trasparente. Innanzitutto, discuteremo approfonditamente le esigenze della vostra (futura) azienda e come queste si collegano alle vostre ambizioni personali. Successivamente, vedremo di quali tipi di servizi avrete bisogno e come possiamo offrirveli. Una volta che avremo concordato un percorso chiaro, vi forniremo un preventivo competitivo e chiaro per i servizi di cui avete bisogno. Ad esempio, potete già... costituire una BV olandese per un prezzo complessivo di € 1499Se decidete di aver bisogno di servizi extra, ovviamente ne discuteremo in dettaglio con voi e spiegheremo come potremo soddisfare le vostre esigenze. Non esitate a contattarci. contattarci direttamente per consigli e informazioni personalizzati, oppure visita il nostro sito web per scoprire i nostri servizi attuali e leggere le testimonianze dei clienti precedenti.

Sei interessato a fondare una società olandese?

Avviare un'azienda nei Paesi Bassi può essere un'ottima idea. Il nostro Paese ha un'economia forte, una posizione perfettamente centrale e strategica in Europa e un sistema legale e finanziario affidabile. È anche una scelta popolare per le aziende internazionali. Ma prima di iniziare, ci sono alcune decisioni importanti da prendere. Innanzitutto, pensa al tipo di attività che vuoi gestire. Stai avviando un'azienda tecnologica? Un'azienda di logistica? Un'azienda farmaceutica? Il tipo di settore che sceglierai è molto importante, perché alcune regole e tasse dipendono dall'attività della tua azienda.

Successivamente, dovrai scegliere la forma giuridica più adatta. Molte aziende internazionali costituiscono una filiale olandese, spesso sotto forma di BV (Besloten Vennootschap). È la stessa forma di una società a responsabilità limitata. È un'opzione sicura e flessibile, perché uno dei principali vantaggi è la separazione del capitale personale dal capitale aziendale. Quindi, se ti indebiti, in genere i debitori non potranno rivalersi sul tuo capitale personale. Puoi anche scegliere altre forme, come una filiale o una società di persone, ma una BV è generalmente l'opzione più comune e logica per gli imprenditori stranieri. 

Naturalmente, una volta costituita la tua azienda, entrano in gioco le tasse. Il sistema fiscale olandese è ben organizzato, ma può essere un po' complicato se non lo si conosce. Probabilmente dovrai affrontare l'imposta sul reddito delle società, l'IVA (imposta sul valore aggiunto) e forse altre imposte come l'imposta sui salari o la ritenuta alla fonte, a seconda della tua configurazione. Ma non preoccuparti, ti guideremo attraverso le principali imposte più avanti in questo articolo. Per ora, sappi solo che scegliere il tipo e la struttura aziendale giusti è il primo passo per avviare e gestire senza intoppi la tua attività olandese.

La maggior parte degli imprenditori sceglie la struttura olandese BV

Come abbiamo appena accennato, quando si avvia un'azienda nei Paesi Bassi, la maggior parte degli imprenditori stranieri sceglie una BV olandese. Questa è l'abbreviazione di "Besloten Vennootschap", che significa società a responsabilità limitata. Si tratta della tipologia di società più diffusa tra gli imprenditori locali e internazionali, e per una buona ragione. Una BV olandese prevede una responsabilità limitata, il che significa che il patrimonio personale è protetto. Se qualcosa va storto nell'azienda, si è responsabili solo per l'importo investito. Questo offre a molti imprenditori una certa tranquillità.

Puoi scegliere di costituire una BV olandese completamente nuova e gestire la tua attività direttamente dai Paesi Bassi. Questa è un'ottima opzione se hai intenzione di rimanere nel Paese o desideri mantenere le attività separate dalle tue altre attività all'estero, o se sei un nuovo imprenditore e questa è la tua prima startup. Ma esiste un'altra soluzione comune: avviare una BV olandese come filiale della tua società estera esistente. Ciò significa che la tua società principale (la tua holding) rimane nel tuo Paese di origine e la BV olandese opera come filiale o società figlia. Questa struttura offre maggiore flessibilità, soprattutto se desideri crescere a livello internazionale. Semplifica anche la gestione dei rischi, delle imposte e della proprietà tra le diverse parti della tua attività.

Qualunque sia l'opzione scelta, la BV olandese è considerata una società rinomata, affidabile e semplice da gestire. È adatta sia alle piccole imprese che alle grandi aziende. Inoltre, il governo olandese sostiene l'imprenditorialità e sono disponibili numerosi consulenti locali che possono assistervi nel processo. Quindi, se state avviando un'attività nei Paesi Bassi, una BV olandese è una scelta solida e affidabile, sia che si tratti di una BV indipendente o di una sussidiaria. 

Quali tipi di tasse dovrai pagare se possiedi una filiale nei Paesi Bassi?

Se inizi a fare affari nei Paesi Bassi (o in qualsiasi altro Paese diverso dal tuo Paese di origine, peraltro), devi tenere presente che dovrai pagare le tasse all'estero. Se costituisci un'azienda in un Paese diverso, dovrai sostanzialmente pagare dei soldi a quel Paese. Esistono diversi tipi di imposte che puoi pagare, le più comuni sono l'imposta sul reddito (delle società) e l'IVA, ad esempio. Devi assicurarti di pagare effettivamente queste imposte per rispettare le leggi e i regolamenti nazionali, altrimenti potresti incorrere in seri problemi. Parleremo più avanti del rispetto delle leggi fiscali. Innanzitutto, illustreremo le imposte più comuni che dovrai pagare nei Paesi Bassi se possiedi una filiale olandese.

1. Imposta sul reddito delle società (VennootschapsbeLASTING)

Se la tua filiale olandese genera utili, è tenuta a pagare l'imposta sul reddito delle società su tali utili. Questa è la principale imposta sulle imprese nei Paesi Bassi. L'imposta viene calcolata sull'utile netto, ovvero su ciò che rimane dopo aver sottratto tutti i costi dal reddito. Questi costi possono essere costi come stipendi, affitto, materiali e così via. A partire dal 2025, nei Paesi Bassi sono previste due aliquote generali dell'imposta sul reddito delle società:

• 19% sui primi 200,000 € di profitto
• 25.8% su qualsiasi profitto superiore a quello

Quindi, se il tuo utile è inferiore a 200,000 euro, pagherai l'aliquota più bassa. Ma se stai andando bene e guadagni di più, l'aliquota più alta si applica a tutto ciò che supera tale importo. La dichiarazione dei redditi delle società deve essere presentata una volta all'anno. Dovrai fornire un rendiconto finanziario accurato e calcolare l'utile finale dopo tutte le detrazioni consentite. Ti consigliamo vivamente di incaricare un professionista che si occupi di questo per te, come Intercompany SolutionsPossiamo anche assistervi nella presentazione di tutte le altre tasse menzionate di seguito, così potrete essere certi di procedere senza intoppi, per così dire. 

2. Imposta sui dividendi (DividendbeLASTING)

Quando la tua azienda paga dividendi, ovvero utili distribuiti agli azionisti, l'ufficio delle imposte olandese trattiene una piccola percentuale di questo importo. Questa si chiama imposta sui dividendi ed è un'aliquota fissa del 15%. Supponiamo che la tua controllata olandese decida di distribuirti 10,000 euro di dividendi in qualità di azionista. La società deve prima trattenere 1,500 euro (15%) e versarli all'ufficio delle imposte, e tu riceverai i restanti 8,500 euro. Successivamente, a seconda delle convenzioni fiscali e del luogo di residenza, potresti essere in grado di richiedere il rimborso di parte di quel 15% nel tuo paese di origine per evitare la doppia imposizione. Nota: se la tua holding detiene la BV ed entrambe hanno sede nell'UE (o in un altro paese convenzionato), potrebbe non essere richiesta alcuna imposta sui dividendi in base a esenzioni speciali. Questa è anche nota come esenzione di partecipazione, di cui abbiamo parlato in questo articolo.

3. Imposta sul valore aggiunto (IVA o BTW)

Nei Paesi Bassi, la maggior parte delle aziende è tenuta ad addebitare l'IVA (in olandese: BTW) sui propri prodotti o servizi. Si tratta di un'imposta sulle vendite pagata dal cliente, non dall'azienda, che tuttavia deve riscuoterla e versarla alle autorità fiscali olandesi.

Nei Paesi Bassi esistono tre aliquote IVA generali:

• 21%: l'aliquota standard per la maggior parte dei beni e servizi
• 9%: la percentuale per articoli di prima necessità come cibo, medicine, libri e tagli di capelli
• 0%: l'aliquota dello 0% si applica ad alcune esportazioni, servizi speciali e internazionali

Ogni azienda è tenuta a registrarsi ai fini IVA, emettere fatture IVA e presentare dichiarazioni IVA trimestrali. Allo stesso tempo, è possibile detrarre l'IVA pagata sulle spese aziendali. Ad esempio, se hai addebitato 1,000 € di IVA ma ne hai spesi 400 € per i tuoi articoli per ufficio, pagherai solo 600 € all'ufficio delle imposte.

4. Imposta sulla busta paga (Loonheffing)

Se la tua BV olandese ha dipendenti, incluso te stesso se sei iscritto al libro paga, devi trattenere e pagare l'imposta sui salari. Questa imposta è in realtà una combinazione di diversi elementi, come l'imposta sui salari, l'assicurazione nazionale e i contributi previdenziali dei dipendenti. Ogni mese, la tua azienda:

• Versa una parte del tuo stipendio direttamente all'ufficio delle imposte
• Copre alcuni costi relativi al datore di lavoro
• Conserva i registri e i rapporti alle autorità fiscali

L'imposta sulle buste paga non ha un'aliquota fissa. Dipende dal livello di stipendio e dalla tipologia di dipendente e viene calcolata automaticamente da un software o da un servizio di elaborazione paghe. È importante calcolarla correttamente per evitare sanzioni.

5. Imposta sul reddito delle persone fisiche (InkomstenbeLASTING)

In qualità di azionista o amministratore che percepisce uno stipendio o dei dividendi, potresti dover pagare personalmente l'imposta sul reddito olandese, a seconda della tua situazione. L'imposta sul reddito nei Paesi Bassi è suddivisa in tre "scatole":

• Riquadro 1: reddito da lavoro e da casa, come stipendio o reddito da lavoro autonomo
• Riquadro 2: reddito derivante da una partecipazione sostanziale in una società, che attualmente è pari o superiore al 5% in una BV
• Riquadro 3: reddito da risparmi e investimenti

Quindi, se possiedi una quota consistente di una BV olandese e percepisci dividendi, pagherai l'imposta di cui al Box 2, che ammonta al 26.9% in aggiunta all'imposta sui dividendi. Questa imposta può talvolta essere ridotta a seconda del trattato fiscale tra il tuo Paese di residenza e i Paesi Bassi. Un consulente fiscale come Intercompany Solutions può aiutarti a capire cosa devi fare e dove.

6. Regime fiscale Innovation Box (facoltativo)

Non si tratta di un'imposta obbligatoria, ma se la tua BV olandese sviluppa prodotti, software o brevetti innovativi, potresti avere diritto all'Innovation Box. Questa ti garantisce un'aliquota fiscale molto più bassa (fino al 9%) sui profitti derivanti dalle tue innovazioni. Per qualificarti, devi avere una dichiarazione di R&S approvata (chiamata WBSO) e la prova che la tua innovazione aggiunge valore reale. Questo incentivo è ottimo per le aziende tecnologiche o le imprese coinvolte in R&S.

La posizione geografica della tua azienda ha un impatto sul tipo e sull'importo delle tasse che dovrai pagare nei Paesi Bassi?

A volte i clienti ci chiedono se sia rilevante il luogo in cui si trova la holding a cui appartiene la controllata, ai fini del pagamento delle imposte. In generale: sì, la sede della holding può influire sull'ammontare delle imposte da pagare nei Paesi Bassi, ma dipende da diversi fattori. La buona notizia è che i Paesi Bassi hanno stipulato trattati fiscali con molti paesi in tutto il mondo. Questi trattati sono concepiti per evitare la doppia imposizione, il che significa che non si sarà tassati due volte sugli stessi utili: una volta nel proprio paese di origine e una volta nei Paesi Bassi. Questo è un grande vantaggio. Tuttavia, la sede della holding può influenzare l'importo della ritenuta alla fonte da pagare su elementi come dividendi, royalty o interessi. Ad esempio, se la holding si trova in un paese con un trattato fiscale favorevole con i Paesi Bassi, l'aliquota fiscale sui dividendi potrebbe essere ridotta dal 15% al ​​5% o addirittura allo 0%. 

D'altro canto, se la tua holding si trova in un Paese senza un trattato o in uno che figura nella lista nera olandese (come alcuni paradisi fiscali), potresti dover affrontare aliquote fiscali più elevate o controlli più approfonditi da parte dell'Agenzia delle Entrate olandese. In breve, il luogo in cui ha sede la tua holding può influire sulle imposte pagate dalla tua controllata olandese, ma spesso in modi che possono essere pianificati. Se scegli un Paese con un trattato solido, probabilmente beneficerai di aliquote fiscali più basse e di operazioni più fluide. È sempre consigliabile consultare un esperto fiscale prima di avviare qualsiasi attività, in modo da evitare sorprese in seguito. Saremo lieti di fornirti una consulenza professionale in merito. 

Assicuratevi sempre di presentare la dichiarazione dei redditi in tempo e di rispettare le leggi fiscali olandesi.

Gestire un'attività nei Paesi Bassi significa essere sempre al passo con i propri obblighi fiscali. Innanzitutto, è importante sapere che probabilmente dovrete presentare diverse tipologie di dichiarazioni dei redditi, come l'imposta sul reddito delle società (CIT), l'IVA (BTW in olandese) e l'imposta sui salari se avete dipendenti. Abbiamo già discusso in dettaglio tutte le tipologie di imposte sopra. La maggior parte di queste dichiarazioni viene presentata trimestralmente o annualmente, a seconda della struttura aziendale. Le scadenze sono rigorose e l'Agenzia delle Entrate olandese (Belastingdienst) si aspetta la massima accuratezza.

Un'altra regola fondamentale è il periodo di conservazione di 7 anni. Ciò significa che è necessario conservare tutti i documenti finanziari, comprese fatture, estratti conto bancari, contratti e file digitali, per almeno sette anni. Questi documenti devono essere ben organizzati e facilmente accessibili in caso di verifica fiscale. Per i documenti immobiliari, il periodo di conservazione è ancora più lungo, ovvero 10 anni. Anche se si chiude l'attività, è comunque necessario conservare i documenti per questo periodo di tempo obbligatorio.

Ora, cosa succede se non ti conformi?

Se non rispetti una scadenza o presenti una dichiarazione dei redditi errata, le conseguenze possono essere gravi. Inizialmente, probabilmente riceverai un sollecito o una multa. Ma se continui a ignorare le regole, o se le autorità fiscali olandesi sospettano una frode, potresti dover affrontare controlli, sanzioni più severe o persino accuse penali. Le multe possono variare da poche centinaia a decine di migliaia di euro, a seconda del caso. Per le frodi gravi, la reclusione non è esclusa.

Inoltre, se la tua amministrazione non è in regola, l'onere della prova ricade su di te. Ciò significa che se l'autorità fiscale stima che tu debba pagare più tasse di quanto dichiarato, spetta a te dimostrare il contrario. E senza una buona documentazione, questo può essere quasi impossibile. Quindi, il messaggio è semplice: tieni i tuoi libri contabili in ordine, presenta le tasse in tempo e rimani informato. Non solo proteggerai la tua attività, ma ti aiuterà anche a costruire una reputazione affidabile nel mercato olandese.

Intercompany Solutions puoi costituire la tua nuova filiale olandese in pochi giorni lavorativi

Se sei realmente interessato ad avviare un'attività nei Paesi Bassi, possiamo assisterti durante l'intero processo. La parte più importante è che tu abbia un'idea solida e un business plan da cui partire. Fare affari qui può essere molto competitivo, quindi è necessario sapere cosa si sta facendo. Se sei una startup, ti invitiamo a fare ricerche sul tuo settore e sulla concorrenza prima di iniziare qualsiasi cosa. Se hai un'attività già avviata che vorresti espandere nei Paesi Bassi, ti consigliamo vivamente di informarti anche sulle reali possibilità di crescita e successo. Solo perché la tua azienda attuale sta andando bene nel tuo paese d'origine o altrove, non significa necessariamente che avrà successo anche qui. 

Se invece sei sicuro dei tuoi piani, possiamo aiutarti in ogni fase del percorso. Per iniziare, dovrai fornirci alcune informazioni di base:

• Il/I nome/i di (tutti) gli azionisti della futura società
• Documenti d'identità validi del/i suddetto/i azionista/i
• Un nome aziendale preferito che controlleremo per te
• Un indirizzo di registrazione aziendale valido nei Paesi Bassi

Una volta in possesso di questi documenti e informazioni, potremo verificare l'accuratezza di tutto e quindi iniziare a costituire la tua filiale presso il notaio olandese. Se non puoi venire personalmente nei Paesi Bassi, possiamo farlo interamente a distanza tramite procura. Una volta che la tua azienda sarà effettivamente costituita, ci recheremo alla Camera di Commercio Olandese e riceverai il tuo numero di registrazione ufficiale. Una volta ottenuti il ​​numero di partita IVA e la registrazione della società, potrai iniziare immediatamente a operare nei Paesi Bassi.

I numerosi servizi che possiamo offrirti

Intercompany Solutions ha assistito centinaia di imprenditori stranieri di oltre 50 nazionalità diverse. I nostri clienti spaziano da piccole startup individuali a multinazionali, e tutto ciò che sta nel mezzo. I nostri processi sono rivolti agli imprenditori stranieri e, in quanto tali, conosciamo i modi più pratici per assistervi nella registrazione della vostra azienda. Possiamo assistervi con il pacchetto completo di registrazione aziendale nei Paesi Bassi:

• Stabilimento della società nei Paesi Bassi
• Domanda di partita IVA o numero EORI
• Servizi di contabilità
• Servizi di segreteria
• Assistenza legale
• Servizi fiscali
• Consulenza aziendale generale

Miglioriamo costantemente i nostri standard di qualità per fornire continuamente servizi impeccabili. 

Come possiamo aiutarti? Intercompany Solutions aiutarti oggi?

Intercompany Solutions vanta anni di esperienza nel campo della costituzione di società nei Paesi Bassi. In passato, abbiamo assistito migliaia di imprenditori stranieri nella costituzione di società olandesi, da piccole startup a filiali e filiali di grandi multinazionali. Pertanto, possiamo assistervi nel modo più efficace e pratico, assicurandoci che abbiate tutto il necessario per far crescere un'attività stabile e di successo nei Paesi Bassi. Possiamo costituire la vostra filiale olandese in pochi giorni lavorativi, il che vi permetterà di iniziare a operare quasi immediatamente.

Oltre a ciò, possiamo anche offrirti assistenza con un'ampia gamma di servizi extra, pensati appositamente per le tue specifiche esigenze aziendali. Che tu abbia bisogno di assistenza per le dichiarazioni dei redditi, supporto per le dichiarazioni IVA e OSS, tenuta della contabilità ordinaria o semplicemente consulenza generale sulla gestione della tua azienda olandese, siamo qui per aiutarti in ogni fase del percorso. Non esitare a contattarci in qualsiasi momento per qualsiasi domanda: saremo lieti di aiutarti in ogni fase del percorso.