In Olanda un investitore professionale può utilizzare vari veicoli sul mercato dei fondi. OICVM (Organismi di investimento collettivo in valori mobiliari) e FIA ​​(Fondo di investimento alternativo) sono i veicoli più comuni che possono essere commercializzati nell'Unione europea.

La tassazione è una delle principali considerazioni nell'assetto dei fondi di investimento. A tale riguardo l'Olanda è una giurisdizione molto attraente.

Se hai bisogno di ulteriori informazioni sulla tassazione dei fondi di investimento in Olanda, ti preghiamo di contattare i nostri consulenti nella formazione della compagnia.

Trattamento fiscale dei fondi di investimento (IF) in Olanda

IF olandesi possono beneficiare di una delle tre categorie fiscali:

1. IF esentasse;
2. IF fiscali;
3. IF trasparenti.

Ogni categoria apporta vantaggi fiscali particolari.

Esenzione fiscale IF olandese

In particolari condizioni gli hedge fund e i fondi retail aperti possono essere esentati dalla ritenuta alla fonte e dalle imposte sul reddito delle società. Un requisito principale che deve essere soddisfatto è il rilascio di una licenza da parte di Autorità nazionale per i mercati finanziari (AFM).

Fiscal fiscale fiscale in Olanda

Gli IF fiscali non sono soggetti all'imposta sul reddito delle società. Una ritenuta alla fonte di 15% si applica alla distribuzione di dividendi, salvo diversamente disposto da un trattato per evitare la doppia imposizione fiscale firmato dall'Olanda. Per ricevere tale trattamento fiscale, il fondo deve essere incorporato come società olandese pubblica o privata a responsabilità limitata.

I nostri agenti di registrazione locali possono assistere gli investitori stranieri in istituendo fondi di investimento olandesi.

IF fiscali trasparenti in Olanda

Ai fini fiscali, un IF olandese può essere considerato trasparente se:

1.  il FI non è considerato una persona giuridica per quanto riguarda la ritenuta alla fonte e l'imposta sul reddito delle società;
2. l'IF è un fondo chiuso per conto mutuo (in olandese: fonds voor gemene rekening, FGR);
3. l'IF oi suoi dirigenti non hanno un seggio olandese registrato;
4. l'IF non è concesso in licenza dall'autorità nazionale per i mercati finanziari.

Se hai bisogno di ulteriori informazioni sui requisiti fiscali per i fondi di investimento olandesi, contattaci

Hai pensato di avviare un'azienda? Ma l'intera situazione Brexit ti ha lasciato confuso e un po 'demotivato? Non preoccuparti; non sei l'unico. Molte start-up e proprietari di imprese già esistenti nel UK stanno contemplando la loro prossima mossa, in senso figurato e letteralmente parlando.

La maggior parte degli imprenditori desidera evitare di distaccarsi dall'UE, poiché ciò comporterebbe una perdita significativa di vari benefici. Pensa solo a fattori come il mercato unico, le possibilità di libero scambio e la libertà di movimento che ti mancheranno improvvisamente. Per assicurarti di poter ancora trarre vantaggio dal possedere un'azienda in uno degli stati membri dell'UE, considera la possibilità di avviare un'impresa olandese. In questo articolo, spiegherò perché questa è una buona idea.

Cosa ritengono importante la maggior parte delle start-up e degli aspiranti imprenditori?

Il New York Times ha pubblicato un articolo esattamente nel mezzo di 2016, in cui era già previsto molti imprenditori britannici sarebbero attivamente alla ricerca di una nuova casa per il loro businessS. Hanno anche pubblicato un elenco di criteri che sembrano essere importanti durante il processo decisionale:

• Un'alta competenza della lingua inglese
• Un buon ambiente normativo
• Un'eccellente infrastruttura di trasporto
• Un'infrastruttura di comunicazione altrettanto buona
• Possibilità di acquisire spazio ufficio primario
• Opzioni abitative di lusso
• Scuole di alta qualità
• Ottimi ristoranti e opportunità culturali
• "Una qualità intangibile che include un certo livello di energia e apertura a un afflusso di tipi altamente competitivi, City of London-Wall Street.",

Non sorprendentemente, Amsterdam è stata quindi nominata la città vincente per il trasferimento!

Perché dovresti scegliere i Paesi Bassi per avviare la tua azienda?

Secondo lo stesso articolo, i Paesi Bassi e in particolare Amsterdam sono davvero la migliore alternativa per Londra: "Non solo la percentuale 90 degli olandesi parla inglese, molti la parlano meglio degli stessi inglesi. Le sue scuole sono classificate come le migliori in Europa e ci sono molte opzioni in inglese. La città ha una bella architettura e opzioni abitative, canali pittoreschi, ristoranti eccellenti, musica e teatro, vita notturna vivace e un atteggiamento cosmopolita e tollerante coltivato nei secoli come un importante centro commerciale globale. Ha uno dei migliori aeroporti d'Europa, appena dietro Francoforte e Vienna, e un'eccellente rete ferroviaria che collega le principali capitali europee, tra cui Londra. È un breve viaggio in treno per Bruxelles, la capitale dell'Unione Europea. Amsterdam è già un centro del commercio internazionale e la capitale finanziaria e politica dei Paesi Bassi ".,

Intercompany Solutions può aiutarti con l'intera procedura di creazione della tua attività nei Paesi Bassi

Oltre ai vantaggi specifici del paese, il fatto che i Paesi Bassi siano un membro molto apprezzato del EU avrà anche un enorme positivo impatto sulla tua attività. Anche; fino a 29^th di marzo e probabilmente anche durante il periodo di transizione, sarai comunque in grado di richiedere un permesso di lavoro autonomo o di avviamento come cittadino UE. Quindi, usa questa opportunità per avviare facilmente un'attività olandese. Ti aiuteremo in ogni fase del percorso, semplicemente contattandoci per avviare il processo.

, Stewart, JB (2016, 30 June). Dopo "Brexit", trovare una nuova Londra per il mondo finanziario da chiamare a casa. link: https://www.nytimes.com/2016/07/01/business/after-brexit-finding-a-new-london-for-the-financial-world-to-call-home.html?_r=0.

, Idem

Se hai mai sognato di avviare un'attività in proprio come un giovane imprenditore, i Paesi Bassi potrebbero essere il posto giusto per iniziare la tua impresa. Non solo avrai accesso all'intero mercato unico europeo, ma questo paese tecnologicamente avanzato offre molti vantaggi che aiuteranno rapidamente la tua attività a crescere. Ci sono molte opportunità disponibili, ad esempio per avviare un'attività online; devi solo sapere dove cercare e quando agire. Continua a leggere per alcuni suggerimenti e informazioni utili che ti aiuteranno durante il processo di creazione di un business online olandese come giovane imprenditore.

Perché scegliere i Paesi Bassi per avviare una nuova attività?

Gli olandesi hanno continuamente dimostrato di essere stabili, affidabili e accoglienti per investitori e imprenditori stranieri. Ma l'Olanda eccelle anche nelle tecnologie innovative, nell'IT e nell'e-commerce. Se c'è un nuovo gadget, app o strumento sul mercato; è probabile che almeno in parte potrebbe essere stato sviluppato qui. Ciò rende i Paesi Bassi estremamente adatti per un business online. La popolazione olandese è anche conosciuta per essere abbastanza esperta di Internet e ben informata, il che li rende perfetti potenziali clienti.

I giovani imprenditori hanno il vantaggio di sentirsi a proprio agio con molte tecnologie e di avere un vantaggio rispetto alle organizzazioni più anziane. Ciò è particolarmente vero con innovazioni dirompenti, nuovi approcci e modelli di business innovativi nel settore web e IT.

Accesso a fantastiche società di marketing

I Paesi Bassi ospitano un'enorme quantità di eccellenti società di marketing e operazioni di vendita. Pertanto, l'industria online è fiorente e offre molte possibilità ai nuovi imprenditori. Puoi contare sulla ricerca del partner commerciale perfetto per portare la tua attività ad alto livello. Ciò ti consentirà di raggiungere un gran numero di clienti nazionali e internazionali, poiché la maggior parte delle società di marketing offre servizi bilingue o addirittura trilingue.

Gli olandesi hanno accesso a un'infrastruttura IT di alta qualità

Uno dei principali fattori che probabilmente cercherai è un paese tecnologicamente avanzato con un'infrastruttura eccellente. Una società online non può esistere senza queste basi, il che rende l'Olanda la soluzione perfetta. I Paesi Bassi hanno diversi aeroporti e porti marittimi, una fantastica rete stradale e ferroviaria e una rete di telecomunicazioni digitali considerata una delle migliori al mondo per quanto riguarda velocità, qualità e affidabilità. In altre parole; avrai accesso a una delle migliori infrastrutture in tutto il mondo. ,

Molte opportunità per i giovani liberi professionisti

Oggigiorno le aziende online sono molto versatili, il che significa che puoi vendere praticamente ogni prodotto e servizio immaginabile online. I freelance particolarmente creativi traggono vantaggio da Internet come mezzo, perché è diventato molto più facile vendere i tuoi prodotti a un pubblico molto più vasto. I liberi professionisti creativi si divertiranno moltissimo in Olanda, poiché il paese sta scoppiando con professionisti e aziende creative simili. Se stai cercando interessanti possibilità di collaborazione; non guardare oltre. Il settore creativo olandese è tra i primi 10 al mondo in termini di opportunità di lavoro, marchi e opzioni commerciali. ,

E-commerce e marketing di affiliazione per startup

Un altro mercato che è stato fiorente è il commercio elettronico. Nei Paesi Bassi i negozi online sono in forte espansione, dal momento che gran parte della popolazione preferisce effettivamente fare acquisti online. Puoi facilmente creare una startup per vendere prodotti artigianali unici, nonché articoli all'ingrosso generici. Un'altra opzione è quella di creare un sito di blog e diventare un affiliato per grandi aziende già esistenti come Bol.com, ad esempio. Questa è fondamentalmente una versione olandese di enorme successo di Amazon. Diventare un affiliato ti permetterà di fare soldi indirizzando i clienti al loro sito web. L'unica cosa di cui hai bisogno è una società online olandese con un numero di camera di commercio e sei a posto.

Vantaggi economici dell'imprenditoria giovanile

Il governo olandese sta stimolando l'imprenditoria (giovanile) per aiutare a combattere la disoccupazione e stimolare l'economia. Lo fa rendendo le normative sempre più semplici, attraenti per gli imprenditori in fase di avviamento e offrendo decenti possibilità di istruzione in termini di gestione delle piccole imprese.

Quindi, come può il nostro governo migliorare ulteriormente se lo sforzo? Youth Business International ha realizzato uno studio con Yecontexts per rispondere proprio a questa domanda. Fornire assistenza, svolgere ricerche sull'efficacia e identificare le opportunità. Alcune di queste opportunità includono;

• Concentrarsi sul pubblico target locale
• Tieni presente che i "giovani" sono un gruppo target molto diversificato, con background educativi, esperienze, interessi e valori diversi
• Coinvolgere il pubblico chiave che può dare un contributo positivo all'obiettivo finale
• Individuare esigenze specifiche per stimolare l'imprenditoria femminile
• Includi pregiudizi culturali che potrebbero influire sul tuo pubblico

La creazione di un'attività online nei Paesi Bassi è semplice e veloce

Intercompany Solutions puoi creare la tua azienda online in pochi giorni lavorativi. È saggio fare qualche ricerca sui prodotti che desideri vendere, se il tuo piano è quello di creare un negozio online. Ci sono alcune restrizioni o prodotti che richiedono un permesso. In tutti gli altri casi puoi iniziare a fare soldi quasi immediatamente. Se sei interessato, puoi sempre contattarci per informazioni dettagliate.

Vedi anche la nostra guida completa per l'avvio di un'attività nei Paesi Bassi

, Le risorse infrastrutturali nei Paesi Bassi possono aiutare la tua azienda a crescere. link: https://investinholland.com/infrastructure/

, Agenzia olandese per le imprese, RVO. Come avviare un'attività online: una lista di controllo. link: https://business.gov.nl/starting-your-business/checklists-for-starting-a-business/how-to-start-an-online-business-a-checklist/

Imposta sul reddito generata da una sostanziale partecipazione azionaria (casella 2 imposta sul reddito)

Se un residente dei Paesi Bassi ha una "sostanziale partecipazione azionaria" ("aanmerkelijk belang") nei confronti di una società estera o olandese ammissibile, allora il reddito generato da tale partecipazione deve essere dichiarato Casella n. 2 del modulo di dichiarazione dei redditi per reddito personale.

Nel caso in cui un contribuente detenga direttamente o indirettamente una quota sostanziale di una società, allora qualsiasi reddito ottenuto da prestiti o riserve patrimoniali alla società è tassabile e deve essere segnalato come derivato da altra manodopera nella casella n. 1 del modulo di dichiarazione dei redditi per guadagno personale.

Maggiori informazioni su Box 2 per gli azionisti stranieri.

Cos'è una partecipazione sostanziale?

I contribuenti sono considerati azionisti sostanziali se possiedono, indirettamente o direttamente, da soli o con i loro partner fiscali:

1.  un minimo del 5% del capitale sociale totale della società (ad eccezione delle azioni riacquistate che saranno annullate);
2. avere il diritto all'acquisizione di ≥ 5% delle azioni sopra menzionate;
3. quote di profitto (o "winstbewijzen" in olandese) che danno diritto a ≥ 5% dell'utile annuale o ≥ 5% dei proventi della liquidazione;
4. un minimo del 5% dei diritti di voto in una cooperativa (o "Coöperatie" in olandese) o in un'associazione su base cooperativa ("coöperatieve vereniging").

I criteri sopra elencati sono validi sia per la proprietà legale che economica nelle sue varie forme.

Le regole per le partecipazioni sostanziali si applicano alle opzioni per acquisire azioni / azioni di profitto allo stesso modo delle azioni / quote di utili sottostanti.

I principi di tassazione delle partecipazioni sostanziali sono sostanzialmente gli stessi per i fondi comuni (FGR), le cooperazioni e le associazioni su base cooperativa: tutte queste entità sono trattate come società.

Nel caso in cui una società detenga azioni di classi diverse, il criterio del 5% è valido separatamente per ciascuna classe. Le classi di azioni sono determinate da regole speciali.

Nel caso in cui un contribuente sia classificato come azionista sostanziale indiretto o diretto, anche le altre azioni / azioni di proprietà emesse dalla controllata appartengono alla sostanziale partecipazione azionaria e pertanto sono soggette alle stesse regole.

Reddito imponibile degli azionisti sostanziali

Il reddito imponibile degli azionisti sostanziali è costituito dai profitti regolari generati dalla partecipazione (ad es. Dividendi) meno le spese assegnabili e dalle plusvalenze ottenute attraverso i trasferimenti di azioni incluse nella partecipazione. Le indennità personali possono essere dedotte da questo reddito.

Se vengono soddisfatte determinate condizioni, il reddito ricevuto da partecipazioni sostanziali ereditate può essere sottratto dal prezzo di acquisto della partecipazione per un periodo di due anni.

Possiamo aiutarla?

I nostri consulenti fiscali qualificati possono fornire consulenza sulla tua posizione fiscale. Possono anche preparare e archiviare la tua dichiarazione annuale delle imposte sul reddito e gestire altre questioni relative alla conformità fiscale nel tuo nome. Se hai bisogno di ulteriori informazioni o assistenza, per favore, contattaci.

Una caratteristica del sistema fiscale nei Paesi Bassi è la possibilità di considerare in anticipo il trattamento di particolari operazioni o operazioni con le autorità fiscali. L'Amministrazione Fiscale può darti un permesso anticipato. Le autorità fiscali nazionali possono stipulare due tipi di accordi con i contribuenti: a Advance Pricing Agreement (APA) o un ruling fiscale anticipato (ATR).

Gli APA sono accordi in cui le autorità fiscali specificano il metodo di determinazione del prezzo che verrà applicato dal contribuente alle transazioni relative alle società. Questo programma offre ai contribuenti la possibilità di risolvere o evitare controversie potenziali o effettive sui prezzi di trasferimento in modo cooperativo e proattivo.

Gli ATR sono accordi con le autorità fiscali che determinano gli obblighi legali e i diritti dei contribuenti nelle loro specifiche situazioni.

Gli APA e gli ATR sono vincolanti sia per le autorità fiscali sia per il contribuente. La loro conclusione è soggetta a requisiti particolari di sostanze. Generalmente l'amministrazione fiscale è in grado di elaborare richieste di ATR, APA e altre richieste (ad esempio per la registrazione dell'IVA, l'unità fiscale o la fusione facilitata) senza ritardi significativi.

La legge UE richiede il Autorità fiscali in Olanda scambiare automaticamente i dati sugli APA e gli ATR con le autorità fiscali nazionali di altri Stati membri. L'amministrazione fiscale ha predisposto documenti standard che i contribuenti compilano per stipulare decisioni o accordi transnazionali in materia di prezzi di trasferimento. Tutte le autorità fiscali nazionali dell'UE sono obbligate a scambiare tali informazioni. Ciò migliora la trasparenza per quanto riguarda la tassazione delle società nella Comunità. Alla fine l'UE potrebbe anche iniziare a scambiare informazioni simili con le autorità fiscali nazionali nei non membri.

Conformità cooperativa

Se vengono soddisfatte determinate condizioni, le imprese olandesi possono richiedere il cosiddetto monitoraggio orizzontale (relazione rafforzata con le autorità fiscali nazionali). Il monitoraggio orizzontale è un tipo di conformità volontaria cooperativa in cui l'organizzazione conclude un accordo specifico con l'amministrazione fiscale. Ciò fornisce garanzie e sicurezza avanzate e impedisce ai contribuenti di avere sorprese fiscali negative. Tuttavia, l'ambito del monitoraggio orizzontale include più della conformità legislativa: l'azienda deve dimostrare di controllare i propri rischi e processi fiscali utilizzando un Framework per il controllo fiscale.

Le autorità fiscali nazionali regolano la loro intensità e i metodi di monitoraggio rispetto al livello di controllo fiscale del contribuente. Quindi i loro controlli passeranno da reattivi (eseguiti per periodi passati) a proattivi (per garantire la sicurezza in anticipo). La relazione tra le imprese e le autorità fiscali nel monitoraggio orizzontale si basa sulla trasparenza, sulla comprensione reciproca e sulla fiducia.

Il principale vantaggio di questo accordo è la possibilità di trattare posizioni e rischi fiscali rilevanti al momento del loro verificarsi entro scadenze commerciali plausibili. Ci si aspetta che le aziende si comportino in modo trasparente nelle loro interazioni con le autorità fiscali e, a sua volta, l'amministrazione risponde rapidamente per quanto riguarda le questioni portate alla sua attenzione da queste imprese. Inoltre, il programma di monitoraggio orizzontale aiuta a determinare in modo accurato i flussi di cassa imponibili, le imposte correnti e differite e garantisce che le imprese abbiano poche o nessuna posizione fiscale incerta. Ciò consente alle aziende di risparmiare tempo e denaro. Tuttavia, vale la pena ricordare che l'amministrazione fiscale olandese non ha ancora formulato principi oggettivi in ​​merito ai requisiti del quadro per il controllo fiscale.