Molti imprenditori internazionali stabiliscono le loro attività nei Paesi Bassi per beneficiare dei numerosi vantaggi offerti. La posizione strategica dei Paesi Bassi consente l'accesso a molti clienti dell'Europa occidentale e il paese vanta il più grande porto del continente: Rotterdam. Il sistema fiscale offre numerosi vantaggi per le imprese in vari settori. Di seguito è riportata una descrizione delle cinque migliori industrie redditizie attualmente adatte per l'apertura di un'azienda olandese.

1. agricoltura

Il paese è valutato secondo per l'esportazione globale di prodotti agricoli e alimentari dopo gli Stati Uniti, principalmente a causa dell'adozione di metodi innovativi nel settore. In 2015 i produttori agricoli locali hanno registrato un aumento senza precedenti delle esportazioni alimentari raggiungendo quasi 82.5 miliardi di euro. I nostri avvocati possono assisterti nel richiedere le licenze necessarie a aprire una società nel settore agricolo.

2. Energia

I Paesi Bassi sono il principale produttore di energia e gas verdi in Europa. Le tecnologie del gas che utilizza sono tra le più sviluppate al mondo. Gli investitori internazionali che intendono aprire attività in questo settore possono usufruire di diversi programmi governativi dedicati. I nostri avvocati olandesi possono fornirti maggiori informazioni sui sussidi offerti dal paese nel campo dell'energia.

3. Information Technology (IT)

La legislazione locale è favorevole per gli investitori che intendono aprire società IT nel paese. Le loro imprese possono usufruire di diversi incentivi governativi concessi nel campo dell'alta tecnologia. Il nostro studio legale può aiutarti a ottenere la licenza necessaria per aprire una società di Information Technology nei Paesi Bassi.

4. logistica

L'enorme volume di merci nel mondo dei trasporti ha avuto un effetto significativo sul settore della logistica olandese. Attualmente, il paese è tra i centri logistici più avanzati su scala globale. Pertanto, la creazione di una società operante nel settore della logistica porterà profitti significativi. La nostra azienda può aiutarti creazione di una società di logistica nei Paesi Bassi.

5. Settore creativo

L'industria creativa si sta trasformando in un terreno redditizio per gli investimenti nel paese. Gli imprenditori internazionali sono invitati ad aprire società operanti nel campo dell'architettura, del design e dei giochi online. I nostri avvocati olandesi possono fornirti dettagli sui requisiti per l'apertura di una tale società.

Se desideri creare un'impresa olandese, puoi contattare i nostri avvocati locali per ricevere assistenza legale.

Nell'ultimo decennio le valute virtuali, come Bitcoin, Qtum, Litecoin ed Ethereum, sono diventate sempre più popolari. Sono attualmente utilizzati come entrambi i metodi di pagamento e strumenti di investimento. L'emergere delle criptovalute portò a un vuoto legislativo che dovette essere sostituito da regolamenti adeguati.

La presente pubblicazione si concentra sulla tassazione del Bitcoin (di gran lunga la valuta virtuale più popolare). I bitcoin sostituiscono le valute reali e hanno un valore monetario reale. Ciò significa che possono essere convertiti in dollari statunitensi e australiani, euro o qualsiasi altra valuta virtuale. La maggior parte delle transazioni Bitcoin sono anonime e si svolgono su Internet. I bitcoin non sono regolamentati e non dipendono dai supporti delle banche centrali e dei governi.

Anche se nella maggior parte delle giurisdizioni la valuta Bitcoin non è considerata come moneta legale, alcuni sistemi fiscali riconoscono il suo significato e le rispettive autorità hanno proposto un particolare trattamento fiscale. Di seguito una breve panoramica dei metodi per la tassazione dei bitcoin negli Stati Uniti, nell'UE, nel Regno Unito, in Germania, in Australia e in Giappone.

Tassazione su Bitcoin negli Stati Uniti

Nel riscuotere la tassa federale, l'Agenzia delle Entrate degli Stati Uniti considera il Bitcoin come una proprietà, non come una valuta. Tutte le transazioni con Bitcoin sono tassate in linea con i principi validi per la tassazione delle proprietà. Pertanto i dettagli sulle transazioni Bitcoin devono essere presentati all'Agenzia delle entrate ai fini fiscali.

I contribuenti che offrono servizi o beni pagati in Bitcoin sono tenuti a riportare l'ammontare di Bitcoin guadagnato nelle loro dichiarazioni fiscali annuali. Il valore di Bitcoin viene calcolato prendendo in considerazione il valore equo sul mercato in dollari USA (tasso di cambio) al momento del ricevimento del pagamento.

Se il contribuente utilizza la criptovaluta come asset di capitale (come proprietà di investimento come obbligazioni, azioni, ecc.), Deve considerare eventuali perdite o guadagni tassabili. I guadagni tassabili derivano da transazioni in cui il valore ricevuto in dollari è superiore alla base rettificata della valuta virtuale. In alternativa, una perdita risulta dalle transazioni in cui il valore ricevuto in USD è inferiore rispetto alla base modificata della valuta virtuale.

Negli Stati Uniti, le persone coinvolte nell'estrazione di Bitcoin (convalidare le transazioni e mantenere un libro mastro) sono anche obbligate a pagare le tasse. In caso di estrazione di successo, devono aggiungere il valore dei Bitcoin estratti al loro reddito annuo totale.

Il mancato adempimento dei requisiti fiscali per le valute virtuali può comportare sanzioni. La conformità con le normative fiscali statunitensi e la valutazione accurata delle imposte relative alle transazioni Bitcoin può essere ottenuta attraverso il mantenimento di registri dettagliati.

Tassazione sui bitcoin nell'UE

In 2015 il più alto tribunale dell'Unione Europea (CGCE) ha stabilito che le transazioni in Bitcoin non devono essere addebitate con IVA in relazione alle disposizioni legislative per le transazioni in banconote, monete e valute come mezzi di pagamento. Pertanto, la Corte di giustizia europea considera il Bitcoin una valuta piuttosto che una proprietà.

Anche se le transazioni con Bitcoin non sono soggette a IVA, potrebbero incorrere in altre tasse, ad esempio sul reddito o sulle plusvalenze. Bitcoin è trattato in modo diverso ai fini della tassazione a seconda dello Stato membro dell'UE.

UK

Il Regno Unito tratta Bitcoin allo stesso modo delle valute straniere. Le transazioni con Bitcoin sono soggette alle regole per la tassazione applicabili alle perdite e ai guadagni in valuta. D'altro canto, le transazioni con Bitcoin che sono considerate "speculative" possono essere esenti da imposte. Le informazioni sulle misure per l'imposizione fiscale connesse alle transazioni in Bitcoin fornite dall'autorità fiscale locale (HMRC) sono piuttosto vaghe. Ciò implica che tali scambi devono essere considerati caso per caso, a seconda delle circostanze particolari e dei fatti accertati.

Germania

Dal momento che 2013 il paese ha trattato Bitcoin come denaro privato. Anche se la valuta virtuale è tassabile al tasso 25 percentuale per i guadagni in conto capitale, l'imposta è addebitabile solo nel caso in cui il profitto Bitcoin sia accumulato nel corso dell'anno 1 dopo che è stata ricevuta la valuta virtuale. Pertanto i contribuenti che detengono Bitcoin da più di un anno non sono soggetti a imposte sulle plusvalenze. In questo caso, qualsiasi transazione in valuta virtuale sarà considerata come vendite private che non sono tassabili. In Germania Bitcoin viene trattato in modo simile a condivisioni, azioni e altri investimenti.

Tasse su Bitcoin in Giappone

Il paese riconosce ufficialmente il Bitcoin come metodo di pagamento. Da luglio 01, 2017 la valuta non è soggetta a tasse di consumo. Il Giappone considera le valute virtuali come valori simili alle attività. In quanto tali, possono essere trasferiti in modo digitale o utilizzati per il pagamento. Pertanto il profitto derivante dal commercio in Bitcoin viene trattato come reddito d'impresa e genera passività fiscali per guadagni in conto capitale e reddito.

Tasse Bitcoin in Australia

Il paese considera tutte le transazioni in Bitcoin o qualsiasi altra valuta virtuale come accordi di scambio. Il sistema di tassazione nazionale riconosce Bitcoin come un bene che genera plusvalenze anziché come valuta o denaro straniero. Tutte le transazioni Bitcoin devono essere adeguatamente documentate, registrate e datate. I pagamenti ricevuti devono essere dichiarati in dollari australiani allo stesso modo del reddito normale.

Le transazioni personali con Bitcoin sono esenti da imposte se soddisfano le seguenti condizioni:

1.) La valuta virtuale viene utilizzata per l'acquisto di servizi o beni destinati a scopi personali

2.) il valore della transazione è inferiore a 10 000 AUD.

Lo scambio e l'estrazione di bitcoin allo scopo di condurre affari sono tassabili come compravendita di azioni.

Conclusione

Il quadro giuridico che determina la tassazione del Bitcoin varia in base alla giurisdizione. Alcuni paesi (Stati membri dell'UE) percepiscono il Bitcoin come una valuta, mentre altri (Australia, USA) lo riconoscono come un bene o una proprietà. Poi ci sono giurisdizioni, come il Giappone, che hanno adottato un approccio intermedio e definiscono Bitcoin come un valore, simile a un bene.

Se desideri ricevere maggiori informazioni sulla tassazione di Bitcoin nei diversi Stati membri dell'UE o su come iniziare a Attività europea di criptovaluta si prega di contattare i nostri consulenti legali. Puoi anche leggi sui regolamenti di criptovaluta nei Paesi Bassi.

Se chiedessi a un normale Joe per le strade dei Paesi Bassi, probabilmente non definirebbe i Paesi Bassi un "paradiso fiscale". Tuttavia, per alcune società, i Paesi Bassi erano considerati un paradiso fiscale.

Il sistema fiscale nei Paesi Bassi si concentra sull'attrazione di capitali stranieri e un ottimo modo per farlo è offrire agevolazioni fiscali e sussidi. L'Olanda ha, ad esempio, accordi di doppia imposizione con molti paesi. Una delle maggiori interruzioni per molte aziende è il fatto che i diritti in entrata non sono tassati in Olanda. I Paesi Bassi stanno attualmente affrontando le critiche attuando una serie di nuovi regolamenti per combattere l'elusione fiscale.

Che cosa è esattamente un paradiso fiscale?

Prima di approfondire, è importante sapere che cos'è esattamente un paradiso fiscale. Un paradiso fiscale è un paese che offre alle imprese straniere (e anche agli individui) una responsabilità fiscale minima in un ambiente stabile. Informazioni finanziarie limitate o inesistenti su questa responsabilità saranno condivise con le autorità straniere.

Le imprese non devono operare al di fuori del paradiso fiscale, per beneficiare delle politiche locali. Ciò significa che un'impresa può essere stabilita in un paese in cui le tasse sono elevate, ma che sceglie di pagare le tasse in un paese con aliquote fiscali molto basse (o addirittura zero). Soprattutto molti milionali cercano paradisi fiscali, poiché ciò li aiuta a migliorare i loro profitti. Molte società statunitensi sono esempi molto noti.

Di solito sono menzionati in relazione all'utilizzo di diverse giurisdizioni a bassa tassazione come BVI (Isole Vergini britanniche), Hong Kong, Panama. Menzioni su queste pratiche sono recentemente abbastanza note, come in "The Panama Papers", e sono descritte anche in articoli più vecchi, come in Rovnickwriting "Sun sand and many money". Quest'ultimo si riferisce a quanti paesi tropicali, che si concentrano principalmente sull'industria del turismo, sono accreditati con fatturati miliardi di dollari di multinazionali (occidentali) che si svolgono lì, nonostante poca o nessuna attività commerciale locale effettiva.

Le multinazionali sono spesso accusate di sfruttare le normative locali (facendo "acquistare" le condizioni più favorevoli). Molte società internazionali con negozi in tutto il mondo pagano le tasse solo in una manciata di giurisdizioni. Spostare il profitto in giurisdizioni più favorevoli. La critica è che (di solito) i paesi più poveri non ricevono la loro giusta quota di tasse da queste società.

La rete di giustizia fiscale classifica i diversi paradisi fiscali che vengono utilizzati dalle multinazionali per evitare le tasse.
''I paradisi fiscali aziendali promuovono anche una corsa al ribasso mondiale. Poiché una giurisdizione introduce una nuova scappatoia fiscale o un incentivo o un taglio delle tasse per attrarre capitali mobili, altri cercheranno di mettere in atto un'offerta ancora più attraente, spingendo altri a loro volta a partecipare, risultando in una corsa al ribasso sconveniente che cambia costantemente il carico fiscale dai ricchi azionisti delle multinazionali, che sono per lo più persone facoltose, e verso i gruppi a basso reddito. Ecco perché, in molti paesi, le tasse sulle società stanno diminuendo mentre i profitti delle società stanno aumentando. Come risultato di questa corsa, i tagli alle tasse e gli incentivi non si fermano a zero: diventano negativi. Non c'è limite all'appetito delle multinazionali per liberarsi di beni pubblici e sussidi pagati e forniti da altri. Questa corsa al ribasso viene chiamata "competizione" ma è una bestia completamente diversa dalla concorrenza di mercato che conosciamo, e per le ragioni sopra esposte è sempre perniciosa.'' Fonte

Per evitare tali eventi e una corsa verso il basso. L'Europa sta prendendo provvedimenti decisivi stabilire una politica per tassare le multinazionali nell'intera zona euro. Ciò impedisce alle multinazionali di opporre i governi in competizione tra loro. Il primo passo in tali regolamenti è che le multinazionali rivelino il loro fatturato, i loro guadagni e le loro tasse in ciascun paese. Tale azione collettiva consentirà inoltre all'Eurozona di respingere gli interessi degli Stati Uniti, che vogliono che le sue multinazionali vengano tassate il più possibile negli Stati Uniti.

Paesi Bassi, normative fiscali vantaggiose

I Paesi Bassi stanno offrendo alle multinazionali un clima fiscale attraente. I metodi attraverso i quali lo fa sono competitivi, ma onesti. non paragonabile ai tradizionali paradisi fiscali. Dal 2024 è del 19% per € 200.000 e se supera tale importo diventa del 25.8% per le aliquote dell'imposta sulle società. (rispetto a BVI 0%). Questo nuovo regolamento sembra essere rivolto principalmente alle società più piccole, posizionando i Paesi Bassi per attrarre più piccole imprese.

I Paesi Bassi offrono decisioni fiscali avanzate per le multinazionali, quindi l'ispettore delle imposte discuterà con loro su come interpretare le regole. Cosa è permesso e cosa no. Invece di fornire un controllo con il senno di poi e rischiare multe, i Paesi Bassi preferiscono parlare in anticipo. Comunicare chiaramente con le nuove imprese, invece di fornire un'atmosfera incerta.

I Paesi Bassi combatteranno l'evasione fiscale

I Paesi Bassi coopereranno a livello internazionale per ridurre l'evasione fiscale. Il governo ha annunciato una varietà di misure per combattere l'evasione fiscale. Tra le azioni citate sono:

''IO. A partire dal 2021, i Paesi Bassi introdurranno una ritenuta d'acconto sugli interessi in uscita e sui flussi di royalty verso giurisdizioni a bassa tassazione e in situazioni abusive. Ciò impedisce ai Paesi Bassi di essere utilizzati per trasferire attività nei paradisi fiscali.
II. Il governo vuole offrire sia ai Paesi Bassi che ai suoi partner contrattuali una serie efficace di strumenti contro l'elusione fiscale.
III. Nell'attuazione della prima e della seconda direttiva europea per combattere l'elusione fiscale (ATAD1 e ATAD2), i Paesi Bassi andranno oltre quanto previsto da questa direttiva.
IV. L'importanza della trasparenza nell'approccio all'elusione e all'evasione fiscale è evidente. Il governo sta quindi proseguendo lo sforzo politico del precedente gabinetto. Il governo chiarirà la legge sulla responsabilità legale di avvocati e notai. Le sanzioni pecuniarie inflitte loro sono rese pubbliche. Ciò significa che questi fornitori di servizi finanziari devono essere maggiormente responsabili delle strutture su cui consigliano.
V. Per rafforzare l'integrità dei mercati finanziari, il governo sta lavorando a una legislazione per istituire un cosiddetto registro UBO (Ultimate Beneficial Owner). Anche la legislazione esistente per gli uffici fiduciari sarà inasprita.''

Trovare qui la posizione originale del regolatore olandese sulle misure, come annunciato su 23-02-2018.

Ingiusto confrontare i Paesi Bassi con altri "paradisi fiscali"?

Riteniamo ingiusto considerare i Paesi Bassi come un mero paradiso fiscale, i Paesi Bassi sono famosi per la colorata capitale Amsterdam e il porto di Rotterdam, il porto più grande d'Europa e fino a poco tempo il più grande porto del mondo. Inoltre, i Paesi Bassi sono molto popolari per il loro ambiente favorevole agli affari. I Paesi Bassi hanno una ricca storia di commercio internazionale, che risale al 17° secolo e la ''VOC'', la prima società pubblica al mondo. Che era probabilmente la più grande società mai esistita (inflazione corretta).

• L'aliquota delle imposte sul reddito delle società nel paese può essere tra le più basse in Europa (15% imposta sulle società), ma le aliquote fiscali sono superiori ai paradisi fiscali offshore, che di solito non applicano alcuna imposizione fiscale.
• I Paesi Bassi non offrono società offshore
• Le infrastrutture del paese sono tra le migliori in tutto il mondo;
• I Paesi Bassi hanno un'economia davvero fiorente, non è una semplice repubblica "paradiso fiscale".
• I cittadini olandesi sono altamente istruiti
• I Paesi Bassi hanno un'eccellente reputazione come nazione commerciale sin dai primi anni del 1600
• I Paesi Bassi sono stati il ​​primo paese al mondo a costituire una società quotata in borsa in 1602, con la società East India Trading, in cui gli olandesi
• Gli imprenditori commerciali sono sempre i benvenuti nei Paesi Bassi. La cultura è aperta alle influenze internazionali, come è stato per centinaia di anni.
• La percentuale di persone olandesi che parlano lingue straniere è piuttosto alta. Quasi tutti conoscono l'inglese e molti sono esperti in francese o tedesco;
• I risultati di un'indagine condotta da G. Thorton negli ultimi anni mostrano che l'Olanda è tra i primi paesi al mondo per avviare un'impresa;
• I Paesi Bassi attirano varie società straniere grazie alla sua politica stabile e alla legislazione e alle buone relazioni internazionali.
• Ulteriori studi dimostrano che le aziende internazionali hanno una forte fiducia nei Paesi Bassi quando avviano i loro affari grazie al loro ambiente internazionale e al multiculturalismo. Il paese ospita molte aziende internazionali che riportano un'esperienza positiva.

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I guadagni in conto capitale derivanti da transazioni in criptovalute come Bitcoin stanno diventando sempre più tassabili nei paesi di tutto il mondo. Pertanto, i contribuenti hanno l'obbligo di includere le transazioni di criptovaluta nelle loro dichiarazioni fiscali annuali. La non conformità può comportare gravi sanzioni. Ciò solleva la questione se le autorità fiscali siano in grado di identificare adeguatamente i proprietari di criptovaluta al fine di raccogliere le passività.

Il problema dell'anonimato

La principale preoccupazione connessa a tassazione delle criptovalute è la loro tracciabilità: il denaro virtuale viene spesso guadagnato, speso e scambiato su internet con il pieno anonimato. Inoltre, ulteriori tecniche di anonimizzazione, ad esempio reti private per il commercio virtuale e servizi di missaggio, forniscono protezione dei dati personali rendendo le transazioni praticamente non rintracciabili.

La ricerca di soluzioni

Alcuni paesi stanno adottando misure per identificare i proprietari di criptovaluta nel tentativo di risolvere il problema con l'anonimato. Il seguente testo discute le azioni intraprese dalla Cina, dove sono concluse la maggior parte delle transazioni in Bitcoin (percentuale 95 del commercio globale per 2017).

Con l'obiettivo di combattere le transazioni illegali in Bitcoin, il governo cinese ha recentemente adottato regolamenti che richiedono agli scambiatori e ai commercianti locali di seguire la nuova politica della Banca centrale nazionale con la verifica obbligatoria dei dettagli dell'account personale. Pertanto, gli utenti di Bitcoin sono ufficialmente tenuti a fornire particolari informazioni sulle loro transazioni, inclusi i dettagli di accesso, le informazioni sull'account, la descrizione delle fonti di finanziamento e la cronologia delle transazioni. Questi regolamenti consentono alle autorità cinesi di raccogliere maggiori dettagli sulle persone che si scambiano criptovalute, incluso Bitcoin, per determinare le loro fonti di capitale e per mitigare il rischio di azioni illegittime con denaro virtuale.

Sorveglianza del traffico internet

Alcuni paesi non hanno strategie e politiche globali intese a far sì che i commercianti di Bitcoin rispettino le relative passività fiscali e per fermare il riciclaggio di denaro che coinvolgono valute virtuali. Pertanto, le autorità locali si affidano alle persone per segnalare volontariamente il loro reddito da transazioni Bitcoin includendolo nelle loro dichiarazioni fiscali annuali. Questo è il caso dei contribuenti negli Stati Uniti, che sono obbligati a tenere registri delle transazioni di criptovaluta e riportano qualsiasi reddito generato. Tuttavia, fino ad ora, il livello di segnalazione è relativamente basso. Ad esempio, negli Stati Uniti solo le persone 802 hanno dichiarato il loro reddito da transazioni di criptovaluta nelle loro dichiarazioni fiscali annuali per 2015.

Quando le aspettative di segnalazione volontaria non sono soddisfatte, le organizzazioni governative possono ricorrere all'intercettazione del traffico Internet per identificare gli utenti di Bitcoin coinvolti in transazioni di criptovaluta. Questo metodo funziona specialmente quando gli utenti:

1) menziona i dettagli personali online come nome / indirizzo Bitcoin;

2) Scambia Bitcoin per altre valute. Il cambio valuta richiede spesso la verifica dell'identità, come copie di documenti di identificazione personale e estratti conto bancari. Pertanto queste transazioni potrebbero essere utilizzate per tracciare il traffico Bitcoin in entrambe le direzioni: in uscita e in entrata;

3) usa Bitcoin per il pagamento. L'acquisto di servizi e merci online richiede spesso i dettagli di contatto, ad esempio l'indirizzo per la consegna (quando la consegna non è digitale). Pertanto i tassisti possono identificare i destinatari di tali beni; e

4) usa i portafogli Bitcoin senza opzioni per mascherare l'indirizzo IP.

Conclusione

Come descritto sopra, l'uso anonimo di denaro virtuale solleva molte questioni relative alla riscossione delle imposte. Altri paesi stanno gradualmente adottando misure per risolvere la questione. In 2017, dopo che il governo cinese ha applicato regolamenti specifici, il Parlamento e il Consiglio dell'UE hanno preparato una proposta per identificare i proprietari di criptovaluta. Il documento afferma che le autorità responsabili devono monitorare le valute virtuali poiché l'anonimato è un ostacolo, non una risorsa per la Comunità.

Leggi qui nel caso tu sia interessato ad avviare un'attività di criptovaluta nei Paesi Bassi.